老师，假如12月份开的是8、9月份的工资，申报个税时税款所属期填哪个月份呢。

迷路的荔枝 追问

2025-12-29 08:54

老师，新增值税法外购产品增送客户还需要视同销售吗。

郭老师 解答

2025-12-29 09:00

新规将“无偿赠送货物”调整为“无偿转让货物”，并直接纳入应税交易范围，这意味着企业无偿赠送产品（包括自产、委托加工或购进的货物）通常需要视同销售缴纳增值税。‌但存在关键例外：‌ 如果赠送的产品是外购的，且企业在采购时‌未抵扣进项税额‌，则无需视同销售；如果外购货物已抵扣进项税，则赠送时需做进项税额转出处理

迷路的荔枝 追问

2025-12-29 09:22

噢老师，假如企业购进烟和酒赠送客户，因为购进时不可能取得专票也就不会抵扣进项，记帐时直接记借：销售费用-业务招待费，贷：银行存款，不做视同销售，老师这样可以不。

郭老师 解答

2025-12-29 09:22

可以的，可以这么做的

迷路的荔枝 追问

2025-12-29 09:28

麻烦老师我再问一下啊，新增值税法公益捐赠是否需要视同销售。

郭老师 解答

2025-12-29 09:30

9:00的时候给你发了一个不是吗？没有抵扣可以不视同销售

迷路的荔枝 追问

2025-12-29 09:54

不好意思老师我再问一下，假如公益捐赠取得的是普票，也可以不视同销售吗。

郭老师 解答

2025-12-29 10:00

新旧都需要视同销售

向目标脱贫地区（如832个国家扶贫开发工作重点县）捐赠货物可以免增值税