今年8月公司收到一张2018年 12月份开的发票 10000 去年支付时候做的事借其他应付款 贷银行存款 现在发票到了 该如何确认费用 有什么科目合适 发票跨年了 会不会有影响企业所得税19年

今年8月公司收到一张2018年 12月份开的发票 10000 去年支付时候做的事借其他应付款 贷银行存款 现在发票到了 该如何确认费用 有什么科目合适 发票跨年了 会不会有影响企业所得税19年

答： 您好，应该来说是需要通过以前年度损益调整科目的，还需要更正2018年的所得税汇算清缴的报表的

老师，我公司是小规模公司，公司从开业到现在没有收入，没有现金也没有银行存款，全部费用是只有工资，报表当中只有其他应付款，工资一直挂在其他应付款中。其他应付款是法人的借款。现在公司要注销，报表提交到税务所，说是要冲平，不然要交税，那其他应付款应该怎么做分录？怎么冲销掉，不用交税，不用交企业所得税、个税等。谢谢。

答： 编制如下分录冲销： 借：其他应付款 贷：实收资本

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我上月计提的费用，次月收到发票和支付。这样写凭证对不对。有没有必要冲了之后，再先借，费用，贷，其他应付款。然后再写借，其他应付款，贷，银行存款。

答： 同学，您做的是正确的。