老师，公司的股东报销费用，但是没有发票，公司欠股东的钱大于报销费用 将报销直接冲减其他应付款 贷记银行存款 对不对

燕子 追问

2018-06-06 09:36

就是报销费用只有1000，其他应付款-股东有5万

方亮老师 解答

2018-06-06 09:38

报销时编制如下分录：
借：管理费用等
贷：银行存款

燕子 追问

2018-06-06 09:41

钱并没有打给股东，费用报销也没有发票，说报销的费用冲减其他应付款 怎么做账

方亮老师 解答

2018-06-06 09:50

如果没有给股东款项，应该是确认其他应付款，不是冲减其他应付款，分录如下：
借：管理费用
贷：其他应付款

燕子 追问

2018-06-06 09:51

那如果钱付了 但是费用没有发票怎么做帐

方亮老师 解答

2018-06-06 09:54

借：管理费用
贷：其他应付款
后期想办法取得发票入账即可，如果没有发票，你们单位会多缴纳企业所得税。。