请问老师一下，4月份开具的16%的销项税额提前在3月份申报缴纳了，当时根据税务局规定提前缴纳的，但调表未调整？请问4月末结转销项税额怎么做分录？期中有11万多是16%的税金，在上月申报时已经提前申报了并提前缴纳税？

你好，老师，由于9月份进项税转出金额写成合计数了，造成多缴税款300多，进而造成附加税也多缴了一部分。申报已退抵税，在12月份缴纳11月份税款时，减去多缴的数缴扣税的。 现在不是到自己分录怎么调整。我做的分录是在是在11月份凭证里调减9月份计提数，冲红多缴纳金额。11月份金额正常计提，12月份缴纳时，按实际缴纳金额写分录吗

答： 你好 ；你进项税转出多缴纳了。 那么 你就可以申请退税即可 。 把多缴纳的做缴纳分录。 后面退税即可  

老师看下三月份收到的税控盘发票， 申报表附表4录入抵扣了， 第一个图是申报3月份的截图， 抵扣280应该缴纳8045.19才对， 但是4月份实际缴纳了没抵扣的金额8325.19， 所以第二个图实际缴纳8325.19， 这样有个多缴负数-280 怎么调整申报10月份的时候 在23行填280  这样就把多缴纳的280减去了是吗， 那申报3月份的时候， 你看看主表里面23行已经有280元了    ，申报10月份时候在23行再填写280  会不会冲突呢当时3月份都正常提交的，为什么扣税的时候还是按照没抵扣的金额缴纳的税呢 8325.19 ，

答： 你好同学！280元10月不用再填写了，已经申报过了，它只是抵减项目。你10月应交税额是正确的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

建筑行业，在11月份开了3个异地项目的发票给业主，其中一个项目是正常申报预缴税款；有一个项目是在11月30日申报预缴税款了，因跨区域事项报告书搞错了，在这个月也即12月份重新办理了外管证并重新预缴所属期为11月份的税款了。前面在11月30日预缴这个项目的税款也申请了退税，且退款已回到公司了。还有一个项目是在12月份申报预缴税款并交税了的，但所属期我选择是11月份的，因为是在11月份开的发票最后，我刚才在填写申报11月份增值税及附加税费时，在表四第3行的第2列和第4列填写这三个项目预缴增值税合计数。提交时不通过，提示我报表28栏分次预缴税款的金额不对！我应该怎么去填写这个金额？

答： 你好，28蓝的这个金额填写的是附表四里面的实际抵扣金额。