送心意

郭老师

职称初级会计师

2022-03-21 08:26

借应收账款负数
贷主营业务收入,负数
应交税费负数,
然后再做发票的,借应收账款
贷主营业务收入
应交税费
如果是一般纳税人的话,在未开具发票一栏填写负数
开具的发票一栏填写正数

qihuiW 追问

2022-03-21 08:31

小规模纳税人申报是不是类似

郭老师 解答

2022-03-21 08:33

小规模的没有无票收入
如果以后客户需要发票的这种建议不要做无票收入

qihuiW 追问

2022-03-21 08:57

那不就不符合权责发生制了?

郭老师 解答

2022-03-21 08:59

你好,对的是的,不符合权责发生制。

郭老师 解答

2022-03-21 08:59

若你想要符合权责发生制,正常做股票收入,但是你重新开了发票,你在申报的时候申报不了。

qihuiW 追问

2022-03-21 09:20

那这种延迟确认收入,税务局会查了会不会有问题

qihuiW 追问

2022-03-21 09:21

因为这种情况我们遇到还是比较多

郭老师 解答

2022-03-21 09:22

有风险的
对方不要发票,你可以提前给他开出来。

上传图片  
相关问题讨论
会计分录:科目:应交税费; 借方:工会经费;贷方:应交税费。 拓展知识:“应交税费”是企业在一定税种和期限内,根据税法和有关规定,应向税务机关缴纳的税款。工会经费是指工会从事各项工会活动所必需的费用,其中包括社会保险费用、工会管理费用、工会福利费用等。
2023-03-02 15:59:17
借应收账款负数 贷主营业务收入,负数 应交税费负数, 然后再做发票的,借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 如果是一般纳税人的话,在未开具发票一栏填写负数 开具的发票一栏填写正数
2022-03-21 08:26:36
1 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。 2 借应交税费,未交增值税 贷,银行存款 3借税金及附加贷应交税费 4、借应交税费贷,银行存款 5借,所得税费用,贷,应交税费企业所得税, 6借,应交税费企业所得税,贷,银行存款。
2024-06-22 16:24:20
2021年12月份增值税缓缴,但是没做账务处理,2023年2月缴费到期,已交,该如何做会计分录?
2023-03-14 14:19:12
一般纳税人缴纳增值税的会计分录如下: 1. 增值税收入:增值税收入=应税销售额×增值税税率。 2. 增值税支出:增值税支出=应税进项税额×(1-增值税税率)。 3. 应交增值税:应交增值税=增值税收入-增值税支出,为正数时表示应交有形动产税,为负数时表示应计退税。 4. 增值税冲减收入:增值税冲减收入=应交增值税×(1-增值税税率),其补充资料为本期发生的销项税。 5. 应纳增值税:应纳增值税=应交增值税-增值税冲减收入。 上述会计分录中,增值税收入、增值税支出、应交增值税、增值税冲减收入、应纳增值税是增值税的会计主要账目。上述会计分录中,增值税税率按国家税法现行有效的税率来确定,应税销售额和应税进项税额需要根据收入和成本来计量,最终确定企业纳税义务。
2023-03-02 12:15:30
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...