3月份确认无票收入,并缴纳税款,12月份,对方要求开票,请问税务上怎么处理,前期已经缴了税,现在开票,电子税务局怎么申报,会计分录怎么做

qihuiW
于2022-03-21 08:24 发布 1391次浏览
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郭老师
职称: 初级会计师
2022-03-21 08:26
借应收账款负数
贷主营业务收入,负数
应交税费负数,
然后再做发票的,借应收账款
贷主营业务收入
应交税费
如果是一般纳税人的话,在未开具发票一栏填写负数
开具的发票一栏填写正数
相关问题讨论
会计分录:科目:应交税费; 借方:工会经费;贷方:应交税费。
拓展知识:“应交税费”是企业在一定税种和期限内,根据税法和有关规定,应向税务机关缴纳的税款。工会经费是指工会从事各项工会活动所必需的费用,其中包括社会保险费用、工会管理费用、工会福利费用等。
2023-03-02 15:59:17
借应收账款负数
贷主营业务收入,负数
应交税费负数,
然后再做发票的,借应收账款
贷主营业务收入
应交税费
如果是一般纳税人的话,在未开具发票一栏填写负数
开具的发票一栏填写正数
2022-03-21 08:26:36
1
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税,
贷应交税费,未交增值税。
2
借应交税费,未交增值税
贷,银行存款
3借税金及附加贷应交税费
4、借应交税费贷,银行存款
5借,所得税费用,贷,应交税费企业所得税,
6借,应交税费企业所得税,贷,银行存款。
2024-06-22 16:24:20
2021年12月份增值税缓缴,但是没做账务处理,2023年2月缴费到期,已交,该如何做会计分录?
2023-03-14 14:19:12
一般纳税人缴纳增值税的会计分录如下:
1. 增值税收入:增值税收入=应税销售额×增值税税率。
2. 增值税支出:增值税支出=应税进项税额×(1-增值税税率)。
3. 应交增值税:应交增值税=增值税收入-增值税支出,为正数时表示应交有形动产税,为负数时表示应计退税。
4. 增值税冲减收入:增值税冲减收入=应交增值税×(1-增值税税率),其补充资料为本期发生的销项税。
5. 应纳增值税:应纳增值税=应交增值税-增值税冲减收入。
上述会计分录中,增值税收入、增值税支出、应交增值税、增值税冲减收入、应纳增值税是增值税的会计主要账目。上述会计分录中,增值税税率按国家税法现行有效的税率来确定,应税销售额和应税进项税额需要根据收入和成本来计量,最终确定企业纳税义务。
2023-03-02 12:15:30
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