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郭老师

职称： 初级会计师

2023-03-14 14:19

2021年12月份增值税缓缴，但是没做账务处理，2023年2月缴费到期，已交，该如何做会计分录？

郭老师 解答

2023-03-14 14:19

你好，如果是增值税，你是一般纳税人的，
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
附加税的，借税金及附加
贷应交税费，城建税、地方教育教育附加
缴纳的时候，借应交税费未交增值税
应交税费城建税地方教育教育附加
贷银行

郭老师 解答

2023-03-14 14:19

不需要支付的时候，只做第一个和第二个就可以的。

自由的银耳汤 追问

2023-03-14 14:21

但是当时增值税没做会计分录，现在该怎么处理呢？

郭老师 解答

2023-03-14 14:22

现在补上就可以的，第一个分录和第三个。

自由的银耳汤 追问

2023-03-14 14:23

好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2023-03-14 14:25

不用客气，工作愉快。

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相关问题讨论
一、缴纳税款：只是纳税人、扣缴义务人、代收代缴义务人直接申报税款后，将税款划扣。也就是上解的过程，至于入没有入库，企业不管了。站上企业角度，就是缴纳税款。 二、解缴税款，即解库 税款缴纳方式分为纳税人自行申报缴纳税款、代扣代收代缴人代收或扣缴税款后再向税务部门解缴代收或扣缴的税款和税务部门向国库上解税款(实际过程分为上解和入库两步，主要是银行结算要有个过程。)，这些方式都会出现在途税款，一旦税款入库，不得随意调整。解缴税款，包括上解、入库两步，最终钱到了国库。
2021-04-16 12:06:10
这个我看有同行说可以，有的说不行，你先去试试看看，退出重新进去直接看锁死期，这个清卡不影响开发票，报税截止期都可以正常开发票
2019-11-08 11:02:44
您好，１，缴纳增值税，增值税附加税，２、要开发票的，３、不开发票的，销售后也要缴税的。４、不好意思，没有相关的视频啊。
2017-06-24 14:42:14
你好 这个月的截止到20号。
2022-04-07 10:37:10
您好，按这报表您需要交25209.08的税款
2020-05-28 22:15:27
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