公司主要是做劳务派遣服务费，收到的钱是做收入？同时也开票给对方公司，分录：借：银行存款，贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额），成本要怎么做？

deng安琪93 追问

2026-06-09 17:05

收入这样做没问题是吧，费用只有工人工资、社保，暂没其他费用。

东老师 解答

2026-06-09 17:05

对，这么做应该是没有问题的

deng安琪93 追问

2026-06-09 17:07

工资都已经挂应付职工薪酬，还些房租，之前都是直接挂管理费用。

东老师 解答

2026-06-09 17:07

也可以，不一定非得对应的计入到主营业务成本

deng安琪93 追问

2026-06-09 17:14

就是说，收入挂了主营业务收入，不一定非要把费用转到主营业务成本，是这样个意思？那月底就没成本这块，就直有费用和应付职工薪酬了。

东老师 解答

2026-06-09 17:14

对，这个也是没问题的

deng安琪93 追问

2026-06-09 17:26

发放工资，一开始用银行系统统一发放，不知道什么原因，系统只发放一部分，后面一部分退回银行账户，第一用银行代发，借：其他货币资金  196807.97，贷：银行存款 196807.97，只发放出3万多，我能不能这样操作，借：应付职工薪酬 216141.49，贷：其他应收款-个人部分社保 19333.52，应交税费-个人所得税 2618.42，其他货币资金 36428.63，银行存款 1603749.34，款退回银行存，借：银行存款 1603749.34，贷：其他货币资金-代转工资专户1603749.34

东老师 解答

2026-06-09 17:29

退回来就做相反的会计分录就行

deng安琪93 追问

2026-06-09 17:31

退款回银行账户是同一天，但工资不是同一天转出的。

东老师 解答

2026-06-09 17:32

先做支出费，再做退回的

deng安琪93 追问

2026-06-09 17:37

如果先做支出，银行就会变成负数。

东老师 解答

2026-06-09 17:37

又收回了，银行余额不变

deng安琪93 追问

2026-06-09 17:47

我这样做的分录对？

东老师 解答

2026-06-09 17:47

我觉得你这么做是没错的

deng安琪93 追问

2026-06-09 17:52

好的，谢谢老师！

东老师 解答

2026-06-09 17:53

没事儿，帮忙给个五星好评，多谢多谢！