老师，我想问问2月份更正了11月-1月的增值税申报表，更正申报后11-12月不用缴纳增值税，原来是要缴纳的。然后3月份收到了之前缴纳部分的税款，请问我在3月份怎么进行会计处理？

微信用户 追问

2023-04-11 15:03

老师，因为增值税有计提分录和缴纳分录，像11-12月我实际更正后是不用缴纳增值税的，我是直接红字冲销计提和缴纳两个分录吗？

宋生老师 解答

2023-04-11 15:06

你好是的。要充钱，两个分度才对。

微信用户 追问

2023-04-11 15:08

老师，您的回答不是很明白。我原来分录是这样做的

宋生老师 解答

2023-04-11 15:10

不好意思，我是说是要红字冲减计提和缴纳的两个分录。