你好，老师，由于9月份进项税转出金额写成合计数了，造成多缴税款300多，进而造成附加税也多缴了一部分。申报已退抵税，在12月份缴纳11月份税款时，减去多缴的数缴扣税的。 现在不是到自己分录怎么调整。 我做的分录是在是在11月份凭证里调减9月份计提数，冲红多缴纳金额。11月份金额正常计提，12月份缴纳时，按实际缴纳金额写分录吗

蜗牛！ 追问

2022-01-11 09:52

在税务大厅做了退抵税，然后扣缴11月份税款时使用上了。但是不会写分录。 我先在11月份凭证内，将9月份计提数冲减，11月份计提数正常计提，12月份分录，就按11月份凭证，税款分录中金额按：计提数减去多缴得数，写的实缴数，对吗

meizi老师 解答

2022-01-11 09:58

 你好 ；比如你缴纳了100 你做借应交税费-未交增值税贷银行存款 ； 然后你后面贷方产生了做贷方计提增值税   假如是  150   ； 那么抵减了 缴纳的100 ； 你差额50 缴纳即可

蜗牛！ 追问

2022-01-11 10:15

因为跨月了，相当于我在9月份就把多交的数按在正常计提，缴纳了。就是应交100，实际计提和缴纳按150交的。
到了11月份申报退抵税下来。我将计提9月份调减：差额数50，  多缴部分是不是不用做分录调整了？
然后正常计提11月份数A，实际缴纳11月份数就成了A-50,对吗？

meizi老师 解答

2022-01-11 10:21

 你好；  1. 你正常缴纳了 多少就做多少   是的 ；到时补缴纳50    

蜗牛！ 追问

2022-01-11 10:23

9月份：计提分录：应交增值税—转出未交增值税150，应交增值税—未交增值税150，缴纳时：借：应交增值税—未交增值税150，贷：银存150  
以上已将发生了，
11月份，做了调减9月份税额分录：借：应交增值税—转出未交增值税-50，应交增值税—未交增值税-50，计提11月份税额借：应交增值税—转出未交增值税A，应交增值税—未交增值税A 
 11月份也做完了
现在12月份，缴纳税款：借：应交增值税—未交增值税A-50贷：银存A-50     附加税同理。老师，我是这样理解的。对吗

meizi老师 解答

2022-01-11 10:33

是的 就是这样处理的 。 对的  

蜗牛！ 追问

2022-01-11 10:36

谢谢老师，我知道怎么做了。
然后这样，后边附件的话，还需要把税局的那些申请附后边吗，还是将那些资料装订在申报表内

meizi老师 解答

2022-01-11 10:48

 是的。  这样就可以    把税局的那些申请附后边