3月对方开的专票，我方已勾选。后来说信息开错，4月我方开出红字信息表，对方开出红字专票。5月报税时，我方税局信息出现进项税额转出，并缴纳了附加税。请问转出分录如何入账

牙牙牙 追问

2020-06-17 16:59

3月没收到专票，没入账。但是3月因为疫情原因，没拿到票据，系统中直接勾选了。

bamboo老师 解答

2020-06-17 16:59

那勾选后有么有写分录

牙牙牙 追问

2020-06-17 17:00

没写分录

bamboo老师 解答

2020-06-17 17:00

那现在进行税额转出也不需要写分录啊

牙牙牙 追问

2020-06-17 17:02

4月可以补写分录，入费用科目和应付账款科目？

bamboo老师 解答

2020-06-17 17:03

4月可以补写分录，入费用科目和应付账款科目
然后再红冲

牙牙牙 追问

2020-06-17 17:08

5月报税时，系统出现了进项税额转出，仅仅因为有进项留底，没缴纳增值税，但是有补缴附加税。应该没说错吧，我查查报税情况。

牙牙牙 追问

2020-06-17 17:16

5月报4月的增值税时，系统出现了进项税额转出，因为有进项留底，没缴纳增值税，但是有补缴附加税。

bamboo老师 解答

2020-06-17 17:17

那把补缴的附加税做分录就好了  对应要缴纳的增值税没有缴纳 现在补缴了 附加对应也被补缴

牙牙牙 追问

2020-06-17 17:19

这种情况，4月需要做分录吗？

牙牙牙 追问

2020-06-17 17:22

进项税额转出，正常的入账，是怎样做的呢？谢谢

bamboo老师 解答

2020-06-17 17:22

抵扣的跟转出的 金额一样  4月份可以做个分录体现下

牙牙牙 追问

2020-06-17 17:26

借：进项税额转出，贷：进项税额，可以这样做吗？

bamboo老师 解答

2020-06-17 17:27

借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出