8月份有进项转出，转出的进项税以及对应的城建税附加税、教育附加税和滞纳金如何做账

家权老师

职称：税务师

2025-10-07 17:08

补计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半

借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加

补交税
借：营业外支出-滞纳金
应交税费-未交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
贷：银行存款

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