25年做了24年进项税额转出，请问转出缴纳的增值税和附加税怎么做账呢。

柒月 追问

2025-06-06 10:57

是的，有简易征收，要求进项税额转出后，交了滞纳金。

宋生老师 解答

2025-06-06 10:58

这样子的话你要借以前年度损益调整贷，应交税费，应交城建税，教育费附加
然后再借主营业务成本等，贷应交税费应交增值税进项税额转出。
然后再借，应交税费，应交增值税进项税额转出贷，应交税费，未交增值税。

柒月 追问

2025-06-06 11:00

小企业没有以前年度损益调整吧。而且我在24年汇算清缴上已经做了其他类调减了，今年用不上成本类科目吧。

宋生老师 解答

2025-06-06 11:00

你好，你可以用利润分配未分配利润来替代。

宋生老师 解答

2025-06-06 11:01

涉及以前年度的损益类的科目，用利润分配未分配利润来替代。

柒月 追问

2025-06-06 11:03

借：应交税费-应交增值税-进项税额转出  贷：应交税费-未交增值税    借：未分配利润  贷：城建税等    这样吗？

宋生老师 解答

2025-06-06 11:03

你好
对的，就是这样子做。