老师，前几年的发票需要进项税额转出，增值税、附加税和滞纳金已交，怎么写分录？

郭老师 解答

2022-02-27 21:01

如果是涉及到成本，借应付账款
贷，以前年度损益调整
应交税费应交增值税进项转出
借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费查补税款
借应交税费查补税款，贷银行存款。
附加税的，借以前年度损益调整，
贷应交税费附加税，
借应交税费附加税，
贷银行存款
借营业外支出滞纳金，
贷银行存款

七颜 追问

2022-02-27 21:03

是对方虚开发票，当时记借：原材料了

七颜 追问

2022-02-27 21:03

原材料也使用了

郭老师 解答

2022-02-27 21:08

是不是已经结转到主营业务成本，如果是的话，按照上面的来做就可以的。

郭老师 解答

2022-02-27 21:08

支付了吗
钱给你们的时候咋做的

七颜 追问

2022-02-27 21:09

当时对公转账付款了

七颜 追问

2022-02-27 21:11

我们取得的进项发票税务局证明是虚开，所以让我们进项税额转出

郭老师 解答

2022-02-27 21:14

那你们实际有支付吗？实际有业务吗？

七颜 追问

2022-02-27 21:29

实际没业务

郭老师 解答

2022-02-27 21:30

那你们公对公支付的这一部分货款，是不是它会退回来退给个人，如果是的话，这种情况下，让个人最好把钱还回来冲你的应付账款。

七颜 追问

2022-02-27 21:39

知道了，谢谢老师

郭老师 解答

2022-02-27 22:02

不用客气
周末愉快

七颜 追问

2022-02-28 10:06

老师，在吗？还有一个问题，我们给对方付的押金2000元，给退回时是2000.16，这0.16计入哪个科目呢？

郭老师 解答

2022-02-28 10:08

你好，可以放到营业外收入的。