您好，我在报10的增值税附表二中，对方多开了发票，然后多的进项税额转出我应该选哪个科目？第二个问题：我们公司付了钱对方也开了票，但是这个月退回了一半钱，我直接做应退收款，然后转出了一半的进项税额，这部分进项税额转出对应选哪个？

蔡蔡老师

职称：注册会计师,税务师,资产评估师,中级会计师

2023-11-03 09:40

您好，我在报10的增值税附表二中，对方多开了发票，然后多的进项税额转出我应该选哪个科目你好应该看一下是属于对应进项税额转出的哪种情况

乐乐追问

2023-11-03 11:17

就是因为看着都不像才问的？你也不知道？

乐乐追问

2023-11-03 11:20

导常凭证转出进项税额包括哪些？

蔡蔡老师解答

2023-11-03 11:49

你好进项税转出主要包括的内容：当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费产生的进项税额不可以抵扣。已经抵扣的，需要进行进项税额转出。
进项税额转出的申报方法：
在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期(即当月所认证)进项税额中需要转出的部分即可。进项税额转出只要在“增值税纳税申报表附列资料(表二)”里的进项税额转出第20栏，红字专用发票通知单注明的进项税额里填制即可的，这里填制了增值税申报总表里就会自动生成的

乐乐追问

2023-11-03 13:14

因为对方没有开红字发票，放那里不合适吧

蔡蔡老师解答

2023-11-03 13:39

进项税额转出不需要对方开红字发票，是我方不符合抵扣条件