您好，我在报10的增值税附表二中，对方多开了发票，然后多的进项税额转出我应该选哪个科目？第二个问题：我们公司付了钱对方也开了票，但是这个月退回了一半钱，我直接做应退收款，然后转出了一半的进项税额，这部分进项税额转出对应选哪个比较合适？

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-11-03 11:40

您好，1.附表二第20行的红字发票转出
2.对方不开红票么，他们的账要不平的，还是等开红票后再第20行的红字发票转出

乐乐追问

2023-11-03 13:07

但是开红票也没给我们，我还是要以红字发票转出吗？

乐乐追问

2023-11-03 13:10

不开票帐做平就可以了呀？就要销售了产品不开票也可以呀，只要税交了帐做了就OK啦。另外票多开了，我们按实际付款做帐，多的进项我从哪个项目选？

廖君老师解答

2023-11-03 13:11

您好，对方开了红票会给我们的，不给我们的话，我们的应付账款也平不了的，让采购跟供应商确认一下

乐乐追问

2023-11-03 13:16

我们付款对方开票都是OK的，问题是对方退了一半的钱，我们是直接根据收款单冲了之前做的费用和税金转出，怎么会平不了呢？

廖君老师解答

2023-11-03 13:29

您好，您直接冲费用和税金，没有涉及到往来当然是平的，
就是对方开红票的金额跟我们做账的金额可以会有不一样的（小数点的差异）

不好意思，上面一条信息我们同时发的，我现在才看到
不开票帐做平就可以了呀？就要销售了产品不开票也可以呀，只要税交了帐做了就OK啦。是的
另外票多开了，我们按实际付款做帐，多的进项我从哪个项目选？进项按发票上的税额入账（不一样的话勾选后对不上），倒挤原材料金额