18年12月份有几笔付款已经做账了，然后出纳那边付款了，领导没审批，款没有付出去，，付估计这两天付出去，这个账是不是要做到1月份才行

七七 追问

2019-01-03 11:35

是12月份收到对方单位的发票，应该支付给对方款项，我做账了，然后给出纳付款，我公司是出纳先付款后，要领导网银上审批款才付得出去，然后我的账和出纳付款都是12月份的，我们领导12月底不在公司，他没有在网银上审批，钱没有出去，领导今天才回来，估计今天审批付款，我的12账是不是不应该做那几笔，而是做在今年1月份？

meizi老师 解答

2019-01-03 11:40

你好 是的  你应该在1月付款后走银行帐

七七 追问

2019-01-03 11:44

那老师我那些18年的发票做在19年1月有影响不？

meizi老师 解答

2019-01-03 11:59

你好 18年额发票不跨年  计入18年的账务上

七七 追问

2019-01-03 12:10

老师，那比如说12月的发票     没有付出款的   12月账务处理   
 借 管理费用 /主营业务成本   
      贷  应付账款 
 
1月份实际付款出去 
借  应付账款 
 贷  管理费用/主营业务成本  是这样吗？

七七 追问

2019-01-03 12:12

上面打错了 
12月账务处理  
借 管理费用 /主营业务成本  
贷 应付账款 
1月份实际付款出去 
借 应付账款 
  贷  银行存款

meizi老师 解答

2019-01-03 13:30

你好  是的  没付款走应付账款 实际付款做付款分录即可

七七 追问

2019-01-03 13:31

第二年所得税汇算清缴不用调撒

meizi老师 解答

2019-01-03 13:33

你好  你发票18年都拿到了 你直接做账即可 不用调整