老师，请问一下 甲公司是提供财务软件服务的一家公司（小规模纳税人） 那对外开具服务发票的时候，应该怎么做账？（比如开具专票10000税率为1%） 那别人开具服务费发票给我们的时候，我们怎么入账？（普票5000）

小纯洁 追问

2025-10-29 14:21

那这样不是收入很大很大么？
不做成本么？

家权老师 解答

2025-10-29 14:22

是你们的成本发票就做含税成本

小纯洁 追问

2025-10-29 14:24

好的，那老师缴纳增值税的会计分录是啥？
应该怎么做？小规模的
应交税费--？二级科目是啥？

家权老师 解答

2025-10-29 14:24

小规模收入

主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）
增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 
       应交税费-未交增值税 
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-未交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如季末判断需要交税
计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交税
借：应交税费-未交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加       
贷：银行存款

小纯洁 追问

2025-10-29 14:26

好的好的，谢谢老师

家权老师 解答

2025-10-29 14:28

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。