送心意

晓枫老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-11-30 17:19

你好,10月份付了钱到了货发票没到,正常入账
借:原材料
应交税费增值税
贷:银行存款
然后在发票备查簿里登记差多少金额的发票
11月份不管10月份的,再购入写一样的做分录。
出售时确认收入,结转成本,
借:主营业务成本
贷:原材料
只是要登记发票未到,催客户开发票。

孟小样 追问

2020-11-30 17:21

不需要暂估入账么?

晓枫老师 解答

2020-11-30 17:22

暂佑入账也可以。但我觉得您钱都付了,货也收到了,价格肯定是定死了都是知道了的。只是差发票而已。不暂估,直接入账就可以了。

孟小样 追问

2020-11-30 17:23

是不是没付钱的要暂估入账,付了钱的就不用暂估入账,?

晓枫老师 解答

2020-11-30 17:24

可以这么理解。没付钱暂估入账,贷应付账款。

孟小样 追问

2020-11-30 17:26

谢谢老师

晓枫老师 解答

2020-11-30 17:33

不客气。欢迎再次提问

孟小样 追问

2020-11-30 19:06

还有个问题老师,那进项税额需要做转出么?一直没抵扣

晓枫老师 解答

2020-11-30 21:48

你是一般纳税人吗?

孟小样 追问

2020-12-01 02:28

是的,一般纳税人

晓枫老师 解答

2020-12-01 08:43

那样的话,你不需要做进项转出,除非说你不符合抵扣的要求。留着下期抵扣

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