1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-01-05 07:34

同学你好
分录是对的

朴老师 解答

2026-01-05 07:39

分录对，且更规范，完整分录：
借：管理费用 - 福利费
贷：应付职工薪酬 - 职工福利费
借：应付职工薪酬 - 职工福利费
贷：银行存款
个税和分录无关，看发放形式：集体取用免个税；按人头发放理论需缴，但苹果价值极低，实务中一般不征。

朴老师 解答

2026-01-05 08:04

同学你好
对的
是这样

a浅 追问

2026-01-05 07:36

如果做（借:管理费用-福利费  贷:应付职工薪酬  借:应付职工薪酬  贷:银行存款）  对吗？  这样是不是就需要缴纳个税了？但是也就一个苹果（水果），不至于还得缴纳个税吧

a浅 追问

2026-01-05 08:02

也就是说第一种和第二种分录都是可以的，对吗

上传图片  
相关问题讨论
同学你好 分录是对的
2026-01-05 07:34:46
是员工先垫，后来在报销
2019-01-23 23:58:10
借银行存款 借管理费用负数。 贷其他应付款
2022-03-09 11:44:01
同学你好 你直接原分录负数红冲然后重新做就可以
2022-03-15 09:15:01
你好 借 以前年度损益 调整管理费用 贷其他应付款 
2022-03-14 10:28:03
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 老师您好！请问一下去年的发票需要冲红怎么做帐呢 问

    你好，我们收到的还是开具的？ 答

  • 老师，我们是生产型出口企业，假如5月实际出货1000台 问

    账面按发货 1000 台正常确认收入做账，税务增值税、免抵退税按报关单日期分两期申报；单独设立时间差异备查台账，不用调账，差额只是时间性差异，税务认可 答

  • 我司是一家软件高新企业，每年缴纳的软件协会会费 问

    一、软件协会会费：不能计入研发费用（会计、高新、加计扣除都不行） 答

  • 老师，请问一般纳税人小微企业填写所得税年报是填 问

    1. A000000 基础信息表 ​ - 必填：基本经营情况（从业人数、资产总额、行业等） ​ - 免填：主要股东及分红 ​ 2. A100000 主表（核心，收入/成本/费用直接填） ​ 3. A105000 纳税调整项目明细表（有税会差异必填，如招待费、福利费超标） 二、免填表（6张，系统自动隐藏） - A101010 一般企业收入明细表 ​ - A102010 一般企业成本支出明细表 ​ - A103000 事业单位收支明细表 ​ - A104000 期间费用明细表 ​ - A101020/A102020 金融企业收支明细表 三、常用选填表（有业务才填） - A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表（发工资、缴社保必填） ​ - A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表（有固定资产/无形资产必填） ​ - A106000 弥补亏损明细表（有以前年度亏损必填） ​ - A107012 研发费用加计扣除（有研发支出必填） 答

  • 2025年主营业务成本有一笔发票一直没开回来，汇算 问

    对，如果在汇算清缴之前没有拿到发票，需要纳税调增 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20260955 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...