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关于小规模纳税人做账时的那个增长税是需要结转到营业外收入嘛？借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交税（小规模纳税人专用） 这个应交税费月末是结转到营业外收入嘛？借：应交税费——应交增值税（小规模纳税人专用）贷：营业外收入）政府补助
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2023-10-26
老师 请教个问题 小规模纳税人2022年4月开始免税 那我做账的时候应该怎么处理 三个点的时候 我们是借：现金/应收 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后到季末把这个增值税放到营业外收入 我们试着把开票收入填在其他免税销售额那里 然后在未达起征点那里就显示3个点税额 那这样我们应该怎么做账务处理呢？
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2022-05-11
你好老师，我单位是小规模纳税人，二季度含税收入是455,000元，本季做收入是应该按照1%税率计算收入（借：银行存款455,000.00元, 贷：主营业务收入450,495.05 元 贷：应交税费-应交增值税4,504.95元）？还是按照3%税率计算及收入（借：银行存款450,000.00元，贷：441,747.57元，贷：13,252.43元）？
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2021-08-18
老师新年好！ 公司一搬纳税人，2023年有进项没有抵扣，直接做到成本了。使用的小企业会计制度。如果2024年2月要抵扣的话，以前做的成本跨年了， 是不是也可以直接冲成本。冲：主营业务成本。
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：主营业务成本 负数
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2024-02-19
老师，服务业小规模纳税人无票收入，怎么做账，借银行存款，贷主营业务收入，要贷应交税金-应交增值税吗？
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2022-03-06
仓储费可以先做应付款？就是店铺收入一部分做成应付款，比如店铺收入是1000元，那仓储费是200元，可以先做成：借：其他货币资金 1000 贷：其他应付款-仓储费 200 主营业务收入 792.08 应交税费-应交增值税-销项 7.92 再收到发票后做 借：其他应付款-仓储费 200 贷：银行存款 200 可以这样做？就是仓储费可以做往来款？但是前面的都是做的是销售费用，就这一次做往来款这样可以？
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2024-10-09
老师，您好！
我们是小规模纳税人，在第三季度（7，8，9月）计提的应交增值税，跟实际申报的增值税，因小数点差异，少了0.4分，然后在10月份的时候做了一笔调整分录 借：主营业务收入0.04 贷：应交税金-增值税 0.04
现在报第四季度增值税的时候发现，账上的主营收入，跟申报的收入相差这4分钱，这种情况要怎么处理？
需要调整第三季度的申报表吗？
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2024-01-10
2019年12月15日，甲公司向乙公司销售商品一批不含税金额为100元，税率13%当日收到全部货款，2020年2月12日因商品质量乙公司将商品退回甲公司，当日甲公司退回全部货款。甲公司会计分录。2019年12月15日借：银行存款 113 贷：主营业务收入100，应交税费---应交增值税（销项税额）13；2020年2月12日会计分录如何记录？
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2021-01-01
小规模纳税人：售货机售出商品100元，产生平台手续费10元，实际到账90元
会计分录：借：银行存款90元
财务费用？销售费用 -手续费 10元
贷：主营业务收入 97.09
应交税费-应交增值税 2.91元
请问老师，这个分录对吗 ? 这里产生的手续费计入财务费用还是销售费用?
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2024-06-10
所以跟税务的报表对不上了，要调账， 因为是夸年的账，汇算清缴做不了， 怎么样调呢？要反结账， 从去年的账开始调吗？ 还是在这个月调就可以了。 是用以下科目吗？
借:以前年度损益调整
贷:相应科目(比如预收帐款)
借:应交税费--应交所
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2021-05-12
出租房屋是其他业务收入，那么应交税费应交增值税的三级明细科目应该记什么呢？
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2018-08-31
7月份收到工程款开了200万发票，然后我做分录借：银行存款，贷：工程结算，应交税费-应交增值税。相当于工程款是7、8/9/10这四个月的，我分四个月确认收入。7月份又做了一个分录是借；工程结算。贷主营业务收入，存货就变成负了，，是哪里做得不对
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2021-10-19
老师你好 我这边有个款未付 到时候可以收到专用发票 借：主营业务成本 贷：应付账款 等收到发票时 借：应付账款 贷：银行存款 进项税 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：主营业务成本 我这样做分录可以吗
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2022-04-11
老师，我想请教一下就是关于技术服务费，我们收到该项发票是不是可以直接写：
借：主营业务成本
应交税费--应交增值税（进项税）
贷：银行存款/应付账款
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2023-02-21
老师，请问当月有发生销售
借：银行
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
当月计提增值税的时候的分录：
借：应交税费-应交增值税-转出未交税金
贷：应交税费-未交增值税
下月交增值税时
借：应交税费-已交税金
贷：银行
然后我的问题是：应交税费销项税的贷方、进项税的借方、转出未交税金的借方、已交税金的借方都有数，这几个明细科目的期末余额是一直挂着吗？需要结转吗？麻烦老师给我一个增值税从计提到结转的具体分录，谢谢
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2021-05-09
我应交税金-应交增值税科目贷方有0.01，我可以：借：应交税金-应交增值税 0.01 贷：营业外收入0.01吗？
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2017-11-09
二、应交税费500，当月已认证通过进项是700，上期留抵税额是420 借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。 借：库存商品4117.82应交税费-增值税-一般纳税人700贷记银行存款4817.85（已认证抵扣） 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -200(负数) 贷:应交税费-未交增值税-200（负数) 这样留抵税额就有620对吗？
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2015-10-26
我劳务公司是小规模纳税人，有劳务分包给包工头，包工头只能开3的普通票给我公司，请问我公司到异地预交3的增值税等可扣除包工头也就是个人这块交的增值税吗？我们要开3的专用发票给业主。谢谢！
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2019-08-08
服务类的收入不算应税劳务，我刚问了税务是这么说的但是税审的老师给我们算进了提供劳务收入
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2018-06-07
老师：请问我们交了增值税控服务费280元，在增值税申报时，填写了附表四，，但在提交申报表时，怎么应交增值税金额未扣除这280元？
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2020-01-08
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