老师，8月份我们有收入是46374元，其中4万是开专票的，我做了借主营业务收入是45023.30，贷应交税费1350.7，然后又做了一个借应交税费1350.7，贷营业外收入-政府补助1350.7，现在我做10月份的账才想起专票4万要交增值税的，交了396.04元，这个那之前8月份的那个应交增值税的分录是不是做错了，我按3%算的,怎么调整啊？

Anne 追问

2023-11-16 17:54

专票开的是1%的，但是我做账的时候按3%了

郭老师 解答

2023-11-16 17:56

那你的借贷是不是不平衡，要么就是应收账款有余额
你把专票的写一下你上面的这个不对

Anne 追问

2023-11-16 17:57

是啊，现在就是不平应该怎么调整啊？

郭老师 解答

2023-11-16 18:01

借应交税费，贷应收账款，充了2%
然后你的转营业外收入是不是也多了？如果是的话，借应交税费负数，贷营业外收入负数。

Anne 追问

2023-11-17 09:49

老师，那我借应交税费，贷应收账款，充了2%，我应收账款期初都是0的，这个后面应收账款不是有余额，怎么调整

郭老师 解答

2023-11-17 09:53

你把你完整的写一下可以吗？我问你一不平，你说是不平，应收账款不平，你充了不就平了吗？

Anne 追问

2023-11-17 10:32

现在是看余额表是应交税费多交了396.04，8月份的时候做了计提增值税，但是做错了，（8月份我们有收入是46374元，其中4万是开专票的，我做了借主营业务收入是45023.30，贷应交税费1350.7，然后又做了一个借应交税费1350.7，贷营业外收入-政府补助1350.7），现在10月份不是交上个月季度增值税吗，之前8月按3%算了，现在是应交税费余额多交了396.04元。

郭老师 解答

2023-11-17 10:34

了借主营业务收入是45023.30，贷应交税费1350.7

这个不对，怎么主营业务收入是在借方借应收账款贷主营业务收入应交税费，这个是确认收入的。

Anne 追问

2023-11-17 10:39

不是，我写,问题的时候写错了，是借银行存款46374，贷主营业务收入是45023.30，贷应交税费1350.7

郭老师 解答

2023-11-17 10:41

你现在借应交税费，应交增值税，负数
贷营业外收入负数
负数金额就是396.04

Anne 追问

2023-11-17 10:57

好的，那我10月份结转损益的时候营业外收入是负数的，这个没事的吧，因为我本期的收入是5770，贷主营业务收入是5601.94，贷应交税费168.06，借应交税费168.06，贷营业外收入-政府补助168.06，所以结转损益的时候营业外入出现负数了-227.98

郭老师 解答

2023-11-17 10:58

啊，没有关系的，可以的。