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某居民纳税人企业2022年取得产品销售收入700万元，取得国债利息收入20万元，当年销售成本400万元，销售费用50万元（其中包括广告费40万元），财务费用30万元（其中包括向非金融机构借款利息10万元，向非金融机构借款的利率5%，而同期银行借款利率为3%），管理费用80万元（其中业务招待费20万元），营业外支出12万元（其中包括违法经营被没收的财产损失8万元，向本单位职工捐款2万元，通过民政部门损款2万元）。请计算该企业2022年度应缴纳的企业所得税是多少？
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2024-05-10
2.某企业2021年度，会计利润总额为8万元，并且，经会计人员审查发现存在以下几种可能产生纳税调整的事项：
（1）企业全年实发工资总额200万元，并提取了职工福利费30万元，工会经费5万元，职工教育经费15万元；
（2）企业投资收益中含国债利息收入1.2万元；
（3）营业外支出账户列支的税收滞纳金为0.1万元，赞助支出3万元；
（4）管理费用账户中列支了业务招待费为26.5万元，经企业核定全年销售收入为6500万元。
请根据以上资料，计算本企业的企业所得税应纳税额。
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2022-06-17
某企业为居民企业，2019年发生经营业务如下:取得产品销售收入4000万元；发生产品销售成本2600万元；发生销售费用770万元(其中广告费用650万元)、管理费用480万元(其中业务招待费25万元、新技术的研究开发费用为40万元)；营业外收入80万元；营业外支出50万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)；已计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元，发生职工福利费31万元，发生职工教育经费7万元。连续12月以上的权益性投资收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳的所得税)。
试计算该企业2019年实际应缴纳的企业所得税额。
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2023-12-22
假定某企业为居民企业，20xx年经营业务如下:(1)取得产品销售收入 4 500 万元。(2)发生产品销售成本 2 800 万元
(3)发生销售费用 800 万元(其中广告费 680 万元):管理费用 500 万元(其中业务招待费 30 万元);财务费用 60 万元。
(4)销售税金 190 万元(含增值税 140 万元)。
(5)营业外收入100万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款 30 万元，支付税收滞纳金6万元)。
(6)计入成本、费用中的实发工资总额 400 万元，拨缴职工工会经费9 万元，支出职工福利费 59 万元，发生职工教育经费 12万元。
要求:计算该企业当年度实际应纳的企业所得税。
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2021-11-16
老师，请问我们客户还有40%余款没付给我们，对方公司已经被查封了，钱付不出来，这种需要对方提供什么材料我们直接做坏账准备直接入营业外支出吗，小企业会计准则
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2024-08-05
甲公司为一家居民企业，本年发生经营业务如下
1取得产品销售收入3500万元
2发生产品销售成本2100万元 非金中卖
3发生销售费用500万元（其中广告费400万元），管理费用380万元（其中业务招待费30万元）财务费用70万元
4发生销售税金130万元9含增值税80万元）
5取得营业外收入60万元 营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫山区捐款35万元 支付税滞纳金5万元
6计入成本 费用中的实发工资总额160万元拔缴职工工会经费4万元 发生职工福利费25万元发生职工教育经费6万元
任务要求 进算甲公司本年的应纳企业所得税
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2019-11-15
华航有限责任公司为居民企业，2019年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入3800万元
(2)发生产品销售成本2200万元
(3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元) ;管理费用460万元(其中业务招待费25万元) ;财务费用70万元。
(4) 发生销售税金170万元(含增值税120万元)
(5)营业外收入100万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元)。
(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费29万元、发生职工教有经费10万元。
要求:计算华航公司2019年度实际应纳的企业所得税?
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2021-12-25
【情境引例】
某企业为居民企业，2018年发生经营业务如下：取得产品销售收入4000万元；发生产品销售成本2600万元；发生销售费用770万元(其中广告费650万元)、管理费用480万元(其中业务招待费25万元)、财务费用60万元；销售税金160万元(其中增值税120万元)；营业外收入80万元；营业外支出50万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)；/已计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元，发生职工福利费31万元，发生职工教育经费7万元。
要求：计算该企业2018年度实际应缴纳的企业所得税额
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2022-04-11
某高新技术企业2018年会计资料反映情况如下:
(1)产品销售收入5000万元（不含增值税），产品销售成本4000万元；
(2)增值税800万元，税金及附加60万元；
(3)包装物销售收入79.1万元（含增值税）；
(4)销售费用180万元(其中广告费120万元)；
(5)管理费用350万元(其中业务招待费26万元)；
(6)财务费用22万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产经营性资金30万元，期限1年，支付利息费用3万元（同期银行贷款年利率6％）；
(7)购买国债利息收入5万元；
(8)营业外支出52万元，其中支付某商厦开业赞助费2万元，接受技术监督部门罚款1万元，直接向受灾地区汇款10万元。
其他相关资料：本年预缴所得税38.6万元。（以万元为单位）
根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。
⑴计算销售收入合计数。
一共十道题谢谢
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2020-07-01
1.甲企业为居民企业，本年发生经营业务如下：
（1）取得产品销售收入5000万元。
（2）发生产品销售成本3000万元。
（3）发生销售费用800万元（其中广告费和业务宣传费600万元）、管理费用500万元
（其中业务招待费30万元）、财务费用80万元。
（4）发生销售税金180万元（含增值税130万元）
（5）取得营业外收入100万元、营业外支出60万元（含公益性捐款50万元，支付谁收滞纳金8万元）
（6）计入成本、费用中的实发工资总额300万元，拨缴职工工会经费8万元，发生职工福利费40万元，发生职工教育经费25万元。
要求：计算甲企业本年的应纳企业所得税。
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2022-05-24
老师，我想问问中外合资企业需要营业执照上写进出口字样吗
我们的海关证已经办下
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2016-10-14
金蝶软件没有资产减值损失和坏账准备，如何处理？现在需要计提坏账准备，借方记什么？贷方是营业外支出
1/2865
2022-04-06
你好老师，注销公司往来账（应收和应付，其他应收和应付），是走营业外收入/支出科目，还是清算损益科目，谢谢
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2022-04-13
每个单位参加县篮球比赛，财政要求每个单位出3000元，如果计入营业外支出的话，不能进行税前扣除，可以计入工会活动经费里不？支出的钱财政不开收据，还怎么处理？
1/1967
2018-10-10
税收优惠计入营业外收入，那营业外收入要交税吗，比如除税收优惠外的营业外收入，保险赔偿，要交税吗
1/1607
2020-03-12
在用友中的U8里，对于已经审核过，记过帐，涉及营业外支出的转帐凭证的借贷记账方向错了，该如何更正呢
1/1614
2019-04-15
我想请问一下，收到一张专票，但是开出的金额比应该要支付的金额多0.5，这0.5是不是应记贷：营业外收入 0.5
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2020-02-18
上年固定资产清理，忘记结转到营业外支出，今年应该如何结转，是入到当期损益，还是入到以前年度损益调整
2/3692
2019-03-14
个人所得税申报后更正申报多缴的税款如果不抵扣下期的个税，可以吗？怎么做会计处理，计入营业外支出？
1/1248
2023-03-02
金蝶软件没有资产减值损失和坏账准备，如何处理？现在需要计提坏账准备，借方记什么？贷方是营业外支出
1/831
2023-03-14
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