送心意

朱小慧老师

职称注册会计师,初级会计师

2022-05-24 16:28

您好,计算过程如下
会计利润=5000-3000-800-500-80-180+100-60=480
广宣费限额=5000*15%=750调增150
业务招待费限额1=5000*0.005=25,限额2=30*60%=18调增12万元
公益性捐赠限额=480*12%=57.6不调整
税收滞纳金调增8万元
工费经费限额=300*2%=6调增2万元
教育经费限额=300*8%=24调增1万元
福利费限额=300*14%=42不调整

朱小慧老师 解答

2022-05-24 16:29

应纳税所得额=480+150+12+8+2+1=653
应纳税额=653*25%=163.25

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业务招待费按照实际发生额的60%和销售收入的0.5%孰小的金额税前扣除。 福利费按照工资总额14%以内扣除。 工会经费按照工资总额2%以内扣除。 职工教育经费按照工资总额8%以内扣除
2020-05-15 14:18:13
业务招待费按照实际发生额的60%和销售收入的0.5%孰小的金额税前扣除。 福利费按照工资总额14%以内扣除。 工会经费按照工资总额2%以内扣除。 职工教育经费按照工资总额8%以内扣除。
2019-01-19 11:10:11
同学你好,职工教育经费扣除限额是应付工资总额的8%;福利费按应付工资总额的14%; 业务招待费是按发生额的60%与当年销售收入的千分之五两者较小者;
2021-08-09 12:18:22
您好 稍等 解答过程中
2023-12-22 14:26:14
稍等,我计算一下哈,发给您
2022-11-02 20:27:36
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