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某居民企业2018年度经营业务如下。
(1)取得产品销售收入5000万元，发生产品销售成本3 800万元。(2)材料销售收入800万元，材料销售成本600万元。(3)取得购买国债的利息收入40万元。(4) 取得直接投资其他居民企业的权益性收益60 万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税)。(5)发生销售费用500万元，管理费用480万元(其中业务招待费为25万元，研究开发费用为60万元)，财务费用90万元。(6)销售税金为160万元(含缴纳的增值税120万元)。(7)实现营业外收入80万元，发生营业外支出70万元(含通过公益性社会团体捐款50万元，支付税收滞纳金10万元)。(8)计入成本、费用中的实发工资总额为200万元、拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费31万元，发生职工教育经费18万元。
要求:计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税
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2021-06-06
2.某企业2021年度，会计利润总额为8万元，并且，经会计人员审查发现存在以下几种可能产生纳税调整的事项：
（1）企业全年实发工资总额200万元，并提取了职工福利费30万元，工会经费5万元，职工教育经费15万元；
（2）企业投资收益中含国债利息收入1.2万元；
（3）营业外支出账户列支的税收滞纳金为0.1万元，赞助支出3万元；
（4）管理费用账户中列支了业务招待费为26.5万元，经企业核定全年销售收入为6500万元。
请根据以上资料，计算本企业的企业所得税应纳税额。
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2022-06-17
某企业为居民企业，2019年发生经营业务如下:取得产品销售收入4000万元；发生产品销售成本2600万元；发生销售费用770万元(其中广告费用650万元)、管理费用480万元(其中业务招待费25万元、新技术的研究开发费用为40万元)；营业外收入80万元；营业外支出50万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)；已计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元，发生职工福利费31万元，发生职工教育经费7万元。连续12月以上的权益性投资收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳的所得税)。
试计算该企业2019年实际应缴纳的企业所得税额。
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2023-12-22
5、甲公司为居民企业，2018年境内经营业务如下：（1）取得销售收入2500万元；（2）销售成本1100万元；（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元），管理费用480万元（其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元），财务费用60万元；（4）销售税金160万元（含增值税120万元）；（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元，支付税收滞纳金6万元）；（6）直接投资于其他居民企业的权益性投资收益34万元；（7）计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元，职工教育经费16万元。甲公司2018年已预缴了企业所得税50万元。要求：根据上述资料，依据企业所得税相关政策，分别进行相关项目的年度纳税调整，计算甲公司2018年应补缴的企业所得税税额。
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2021-11-12
某居民纳税人企业2022年取得产品销售收入700万元，取得国债利息收入20万元，当年销售成本400万元，销售费用50万元（其中包括广告费40万元），财务费用30万元（其中包括向非金融机构借款利息10万元，向非金融机构借款的利率5%，而同期银行借款利率为3%），管理费用80万元（其中业务招待费20万元），营业外支出12万元（其中包括违法经营被没收的财产损失8万元，向本单位职工捐款2万元，通过民政部门损款2万元）。请计算该企业2022年度应缴纳的企业所得税是多少？
2/200
2024-05-10
假定某企业为居民企业，20xx年经营业务如下:(1)取得产品销售收入 4 500 万元。(2)发生产品销售成本 2 800 万元
(3)发生销售费用 800 万元(其中广告费 680 万元):管理费用 500 万元(其中业务招待费 30 万元);财务费用 60 万元。
(4)销售税金 190 万元(含增值税 140 万元)。
(5)营业外收入100万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款 30 万元，支付税收滞纳金6万元)。
(6)计入成本、费用中的实发工资总额 400 万元，拨缴职工工会经费9 万元，支出职工福利费 59 万元，发生职工教育经费 12万元。
要求:计算该企业当年度实际应纳的企业所得税。
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2021-11-16
老师，请问我们客户还有40%余款没付给我们，对方公司已经被查封了，钱付不出来，这种需要对方提供什么材料我们直接做坏账准备直接入营业外支出吗，小企业会计准则
1/124
2024-08-05
甲公司为一家居民企业，本年发生经营业务如下
1取得产品销售收入3500万元
2发生产品销售成本2100万元 非金中卖
3发生销售费用500万元（其中广告费400万元），管理费用380万元（其中业务招待费30万元）财务费用70万元
4发生销售税金130万元9含增值税80万元）
5取得营业外收入60万元 营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫山区捐款35万元 支付税滞纳金5万元
6计入成本 费用中的实发工资总额160万元拔缴职工工会经费4万元 发生职工福利费25万元发生职工教育经费6万元
任务要求 进算甲公司本年的应纳企业所得税
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2019-11-15
华航有限责任公司为居民企业，2019年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入3800万元
(2)发生产品销售成本2200万元
(3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元) ;管理费用460万元(其中业务招待费25万元) ;财务费用70万元。
(4) 发生销售税金170万元(含增值税120万元)
(5)营业外收入100万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元)。
(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费29万元、发生职工教有经费10万元。
要求:计算华航公司2019年度实际应纳的企业所得税?
7/1071
2021-12-25
某高新技术企业2018年会计资料反映情况如下:
(1)产品销售收入5000万元（不含增值税），产品销售成本4000万元；
(2)增值税800万元，税金及附加60万元；
(3)包装物销售收入79.1万元（含增值税）；
(4)销售费用180万元(其中广告费120万元)；
(5)管理费用350万元(其中业务招待费26万元)；
(6)财务费用22万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产经营性资金30万元，期限1年，支付利息费用3万元（同期银行贷款年利率6％）；
(7)购买国债利息收入5万元；
(8)营业外支出52万元，其中支付某商厦开业赞助费2万元，接受技术监督部门罚款1万元，直接向受灾地区汇款10万元。
其他相关资料：本年预缴所得税38.6万元。（以万元为单位）
根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。
⑴计算销售收入合计数。
一共十道题谢谢
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2020-07-01
1.甲企业为居民企业，本年发生经营业务如下：
（1）取得产品销售收入5000万元。
（2）发生产品销售成本3000万元。
（3）发生销售费用800万元（其中广告费和业务宣传费600万元）、管理费用500万元
（其中业务招待费30万元）、财务费用80万元。
（4）发生销售税金180万元（含增值税130万元）
（5）取得营业外收入100万元、营业外支出60万元（含公益性捐款50万元，支付谁收滞纳金8万元）
（6）计入成本、费用中的实发工资总额300万元，拨缴职工工会经费8万元，发生职工福利费40万元，发生职工教育经费25万元。
要求：计算甲企业本年的应纳企业所得税。
2/2338
2022-05-24
【情境引例】
某企业为居民企业，2018年发生经营业务如下：取得产品销售收入4000万元；发生产品销售成本2600万元；发生销售费用770万元(其中广告费650万元)、管理费用480万元(其中业务招待费25万元)、财务费用60万元；销售税金160万元(其中增值税120万元)；营业外收入80万元；营业外支出50万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)；/已计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元，发生职工福利费31万元，发生职工教育经费7万元。
要求：计算该企业2018年度实际应缴纳的企业所得税额
6/1809
2022-04-11
老师，小企业会计准则下，实际发生应收账款减少，是直接计入营业外收支吗
1/962
2021-07-15
假定某企业为居民企业，2019年经营业务如下:
(1)取得产品销售收入4 500万元。
(2)发生产品销售成本2 800万元。
(3)发生销售费用800万元(其中广告费680万元) ;;管理费用500万元(其中业务招待费30万元) ;财务费用60万元。
(4)销售税金190万元(含增值税140万元)
(5)营业外收入100万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元
(6)计入成本、费用中的实发工资总额400万元、拨缴职工工会经费9万元、支出职工福利费59万元，发生职工教育经费12万元。
要求：计算该企业2019年实际应交的企业所得税（列出计算过程)
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2/3952
2020-06-17
某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2018年的相关财务数据为:
(1)全年取得产品销售收入总额68 000万元,产品销售成本45 800万元,税金及附加9 250万元。
(2)销售费用3 600万元。
(3)管理费用2 900万元,其中含业务招待费280万元、新技术研究开发费用100万元。
(4)财务费用870万元。
(5)营业外收入320万元以及直接投资其他居民企业分回的股息收入550万元。
(6)营业外支出1 050万元,其中含该企业通过省教育厅向某山区中小学捐款800万元。
(7)成本费用中含2018年度实际发生的工资费用3 000万元、职工福利费480万元、职工工会经费90万元、职工教育经费70万元。
(8)7月10日购入一台符合有关目录要求的安全生产专用设备,不含税金额234万元,当月投入使用。
(9)假定企业实行分季预缴方式,并假定前三季度的预缴金额为990万元。
要求: 计算2018年度应缴纳的企业所得税。
1/513
2022-06-01
某居民企业2018年度经营业务如下。
(1)取得产品销售收入5000万元，发生产品销售成本3 800万元。(2)材料销售收入800万元，材料销售成本600万元。(3)取得购买国债的利息收入40万元。(4) 取得直接投资其他居民企业的权益性收益60 万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税)。(5)发生销售费用500万元，管理费用480万元(其中业务招待费为25万元，研究开发费用为60万元)，财务费用90万元。(6)销售税金为160万元(含缴纳的增值税120万元)。(7)实现营业外收入80万元，发生营业外支出70万元(含通过公益性社会团体捐款50万元，支付税收滞纳金10万元)。(8)计入成本、费用中的实发工资总额为200万元、拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费31万元，发生职工教育经费18万元。
要求:计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税。
8/1193
2021-11-18
3、某企业为居民企业,2018年发生如下经营业务:
（1）全年取得产品销售收入4000万,
（2）发生产品销售成本2400万元;
（3）计入成本\\费用中的实发工资总额200万元,
（4）拨付职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,职工教育经费18万元;
（5）发生管理费用800万( 其中业务招待费100万);
（6）营业外收入100万,营业外支出50万(其中公益性捐赠38万).
计算该企业2018年应纳的企业所得税税额.
8/1687
2020-06-10
您好，我想问一下，2018年减免增值税今年补交企业所得税同时产生迟纳金做营业外支出科目结转到本年利润还是结转到利润分配科目
1/585
2020-07-05
某中型工业企业 2021年企业会计报表利润为 200 000 元，未作任何 项目调整，
己按 2.5%的所得税率计算缴纳所得税 50 000元。相关资料如下：
1企业2021 年度有正式职工10人，实际列支工资、薪金为 1 200 000元。
(2） 企业“长期借款”账户中记载年初向中国银行借款100000元，年利率为 5%;
向其他企业借周转金 200 000 元，年利率10%。上述借款均用于生产经营。
(3）全年销售收入 60 000 000 元，企业列支业务招待费 250 000 元。
（4）该企业当年在税前共发生职工福利费168 000 元，提取工会经费(尚未拨缴）
24 000元，发生职工教育经费 40 000 元。
(5)
“营业外支出”账户列支税收罚款支出 5500元，违反销售协议被采购方收
取的罚款6 000元。
要求：(1)指出企业进行所得税核算中存在的问题。（2)计算应补企业所得税额。
4/1881
2022-05-14
2.某公司2018年经营业务如下
(1)取得销售收入4000万元
(2)销售成本2430万元 (3)发生销售费用820万元(其中广告费620万元);管理费用 600万元(其中业务招待费75万元);财务费用98万元。 (4)销售税金360万元(含增值税280万元) (5)营业外收入280万元，营业外支出160万元(含通过公益性 社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收清纳金10万元，赞 助气车拉力赛的支出50万元) 6)计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工 会经费7万元、支出职工福利费45万元、职工教育经费7万元 要求：计算该公司本年度实际应纳的企业所得税
1/2814
2020-05-30
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