某企业为居民企业,2018年发生如下经营业务: （1）全年取得产品销售收入4000万, （2）发生产品销售成本2400万元; （3）计入成本\\费用中的实发工资总额200万元, （4）拨付职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,职工教育经费18万元; （5）发生管理费用800万( 其中业务招待费100万); （6）营业外收入100万,营业外支出50万(其中公益性捐赠38万). 计算该企业2018年应纳的企业所得税税额.

少年 追问

2020-06-08 15:39

您好，那可以多算两道吗？
4.某企业2017年境内应纳税额所得为400万，同期从美国设立的全资境外机构取得应纳税所得100万，已经在美国实际缴纳所得税款32万。该公司对境外已纳税款采用分国不分项。计算该企业本年度应纳税额。

5、杨某2015年入职，2019年每月应发工资均为30,000元，每月减除费用5,000元，“三险一金”等专项扣除为4,500元，每月享受专项附加扣除共计2,000元，没有减免收入及减免税额等情况， 2019年取得劳务报酬所得20,000元，取得稿酬所得20,000元，请计算杨某2019年的个人所得税税额。

暖暖老师 解答

2020-06-08 15:48

会计利润的计算过程是
4000-2400-800+100=900

暖暖老师 解答

2020-06-08 15:49

工会经费扣除限额200*2%=4，纳税调增5-4=1

暖暖老师 解答

2020-06-08 15:49

福利费扣除限额200*14%=28，纳税调增31-28=3

暖暖老师 解答

2020-06-08 15:50

教育经费扣除限额200*2.5%=5，纳税调增18-5=13

暖暖老师 解答

2020-06-08 15:50

业务招待费扣除限额100*60%=60
4000*0.005=20
纳税调增100-20=80

暖暖老师 解答

2020-06-08 15:51

公益性捐赠纳税850*12%=102
全额扣除

暖暖老师 解答

2020-06-08 15:51

会计利润的计算过程是
4000-2400-800+100-50=850

暖暖老师 解答

2020-06-08 15:52

应纳税所得额的计算
850+1+3+13+80=947
应交所得税947*25%

少年 追问

2020-06-08 15:54

您太厉害了，后面两题可以解答一下吗

暖暖老师 解答

2020-06-08 15:56

不好意思，这俩题目不熟悉

少年 追问

2020-06-08 15:56

那您对会计存货有什么技巧吗？如果有案例帮助我理解是最好的

暖暖老师 解答

2020-06-08 15:58

会计存货能具体说一下吗？

少年 追问

2020-06-08 15:59

资产学习的技巧

少年 追问

2020-06-08 16:00

资产的初始计量后续计量转换和处置这些

暖暖老师 解答

2020-06-08 16:01

多做一些题目，这学习没有好的技巧可言

少年 追问

2020-06-08 18:26

那为什么是加100啊

暖暖老师 解答

2020-06-08 18:27

哪里是加100？可以顺一下题号吗？

少年 追问

2020-06-08 18:28

你回答的第一个

暖暖老师 解答

2020-06-08 18:33

我改了后边，会计利润的计算过程是
4000-2400-800 +100-50=850

少年 追问

2020-06-08 18:37

为什么是加100，50是哪里来的呢

暖暖老师 解答

2020-06-08 18:40

100是营业外收入，50是营业外支出

少年 追问

2020-06-08 21:09

好的那老师这个题可以帮忙看一下嘛
杨某2015年入职，2019年每月应发工资均为30,000元，每月减除费用5,000元，“三险一金”等专项扣除为4,500元，每月享受专项附加扣除共计2,000元，没有减免收入及减免税额等情况， 2019年取得劳务报酬所得20,000元，取得稿酬所得20,000元，请计算杨某2019年的个人所得税税额。

暖暖老师 解答

2020-06-08 21:10

这个问题也不擅长咋