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老师，上一年：借：营业税金及附加 贷：应交税费-教育附加 的时候，但是教育费附加减免了，我没有减掉，我这个月是冲销借：营业税金及附加 贷：应交税费-教育附加 。但是是不是要做以前年度损益调整？怎么做分录？
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2020-03-16
老师，你好。我们是一家房地产公司，开发的项目已经竣工，土地增值税清算后退税应该怎么进行帐务处理呢？是直接冲应交税费，还是通过以前年度损益调整科目呢？
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2020-04-08
老师，问一下我是用友t3，这个是利润表，利润表里面的所得税的数字怎么是以前年度损益调整的数字呢？这个对不对？
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2020-05-06
老师，请问，以前年度损益，是属于损益类科目吗
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2023-06-15
老师，你好，之前看书上好像说盘盈是记入以前年度损益调整的啊
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2019-04-21
画圈的应交税费—应交所得税不是应该用前两部的以前年度损益之和30乘以所得税税率25%吗？为什么是22.5啊？
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2017-08-26
如果不用调整期初余额，将这个以前年度损益调整的数计入所有者权益变动表的前期差错中，系统就会提示该表所有者权益期初余额应当与资债表的所有者权益期初余额一致，这种情况应该怎么办
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2019-01-07
老师:你好补做一笔抵减分录即可； 你这个是跨年了； 借“应交税费—应交增值税（减免税款）贷以前年度损益调整； 月末结转损益 月末结转损益: 借:以前年度损益调整, 贷:利润分配-未分配利润, 老师:这样结转的会计分录对吗?
老师:我是用金蝶系统的,结转时自动做会计分录的,系统是做这样的,月末结转损益: 借:以前年度损益调整, 贷:利润分配-提取法定盈余公积,这样可以吗?
系统是做这样的.这样可以吗/
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2023-04-24
企业执行小会计准则，没有以往年度损益调整科目。2017年度汇算清缴所交的所得税，会计分录怎么记？
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2018-05-28
之前1月的的凭证有写错的分录，不过季度所得税和季度的资产负债表利润表已经提交了，是通过损益调整还是通过红冲调整啊
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2017-05-22
去年暂估，已结转成本。今年回来发票，红冲借：原材料-1000 贷：暂估应付账款-1000。发票入账借：原材料900 贷：应付账款900 。调整成本借：原材料100，贷：主营业务成本100，调整未分配利润，借：主营业务成本 贷：未分配利润。这样可以吗？还是用以前年度损益调整科目
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2020-05-31
老师，之前说如果汇算清缴补交2，资产表中未分配利润期初数据5，期末数据10，而利润表中的本年累计是7，虽然资产表与利润表的数据不对等，
但是它符合你所说的，发生了以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整，符合这个勾稽关系就不需要调整
但是现金流量表也不平，要怎么弄？
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2020-07-17
麻烦问下大家我这个账上去年 应付职工薪酬-基本社会保险费缴纳了没有计提。今年这个借方一直有余额。我可以再计提出来这个科目冲平吗？[图片]老师 直接借：管理费用 贷：应付职工薪酬吗 不需要用以前年度损益调整吧
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2022-04-11
老师 我去年暂估的成本票来不了了 是做的借：库存商品-暂估 贷其他应付款 贷借：主营业务成本 贷 库存商品 今年汇算清缴纳税调整调增了纳税的话 账务上还要处理吗？怎么做账呢？是要把成本用以前年度损益调整冲掉吗？我们这个货物是有的 只是没有发票，我是不是要把库存商品-暂估冲了 在做一笔借库存商品-xx商品 贷：其他应付款
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2020-04-16
上月用了以前年度损益调整科目，调减营业外支出30000元，本月资产负债表用当月利润加未分配利润期末余额合计比用累计利润加未分配利润年初数合计多6000万，对吗？
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2018-09-03
老师，房地产企业，总面积565平方米，单位成本8849。已结转成本2229948，已售面积252.剩余面积313平方米，剩余库存2769737.现又增加成本200万，已售25平方。我做的账务处理是：结转开发产品，借：开发产品200万，贷：开发成本200万。结转主营业务成本，借：主营业务成本（8849*25平方米=221225）,贷：开发产品221225。剩余面积288平方米，剩余库存2548512,
确认新的单价（200万+2548512）/288平方米=15793.4, 15793.4*288=4548512 ，原来的单位成本8849*288=2548512 差额4548512-2548512=200万计入以前年度损益，借：以前年度损益调整200万，贷：开发产品200万。开发产品账面余额=2769737+200万-221225-200万=2548512.老师若结转完的后续成本应该这样处理。老师这样做对不对啊
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2020-01-09
资料：东方公司12月份进行财产清查，发生以下业务：（1）甲材料盘亏240千克，单位成本30元/千克，经查明120千克属定额内损耗；40千克属超定额损耗；80千克属保管员不负责任造成，这80千克要求保管员承担全部责任，其他盘亏计入管理费用。（2）乙材料由于受暴风雨影响毁损1000千克，单位成本40元/千克，经批准30％由保险公司理赔，70％由公司自己承担。（3）在12月份的财产清查中发现盘盈A产品40千克，单位成本40元/千克，金额为1600元。经上级领导部门批准， A产品属于自然因素造成的盘盈，批准作为冲减管理费用处理。（4）盘亏设备一台，原价为200000元，已提取折旧160000元，经批准转为“营业外支出”。（5）盘盈机器一台，重置价值为100 000元，经鉴定为八成新，所得税率为25%，按净利润提取10%法定盈余公积。 借：以前年度损益调整——账外电脑 80 000（6）公司应付P企业货款40000元，因A企业撤销，无法支付，经批准转销。（7）公司应收S企业货款50000元，因B企业倒闭无法收回，冲减坏账准备。要求：根据以上资料进行账务处理。
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2020-04-30
老师，上午那个去年银行利息未入账，要用到以前年度损益调整，但是我们的记账软件小企业会计准则下，没有这个科目，应该如何做分录
1/1546
2022-02-23
您好，为何固定资产盘盈会让往年利润增加？ 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润，难道增加了固定资产，就是增加了收入？
2/1510
2021-06-15
因2017年12月底计提的全年一次性奖金133000元，实际发放为201000元，少计提了68000元。在2018年补提全年一次性奖金，会计分录为：借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-全年一次性奖金 。但在月底结帐的时候，自动生成。借：利润分配--应付利润 贷：以前年度损益调整 ，这个自动生成的分录是不是有问题？？？ 感觉应该是借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 ，请老师给予指导，谢谢！！！
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2018-04-09
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