老师 我去年暂估的成本票来不了了 是做的借：库存商品-暂估 贷其他应付款 贷借：主营业务成本 贷 库存商品 今年汇算清缴纳税调整调增了纳税的话 账务上还要处理吗？怎么做账呢？是要把成本用以前年度损益调整冲掉吗？我们这个货物是有的 只是没有发票，我是不是要把库存商品-暂估冲了 在做一笔借库存商品-xx商品 贷：其他应付款

lily 追问

2020-04-16 19:27

老师我们还虚增了 费用票   这个费用票是不是要做账？怎么做呢

郭老师 解答

2020-04-16 19:28

借管理费用贷应付帐款
这么做的吗

lily 追问

2020-04-16 19:30

是借：管理费用  贷：现金

郭老师 解答

2020-04-16 19:32

借现金贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配

lily 追问

2020-04-16 19:34

老师  为什么真实的业务不需要做账  虚拟的就要做账呢 不太明白

郭老师 解答

2020-04-16 19:36

真是的业务是有支出的
账上要反映
虚增的本来就是假的，账上不应该有

lily 追问

2020-04-16 19:41

老师 当时 我是用的库存商品-暂估这个科目做的暂估 用的  库存商品-x商品 做的结转成本 我是不是还要  做一笔分录   冲掉  借:库存商品-暂估  负数 贷  其他应付款    负数    然后借：   库存商品-x商品  贷  其他应付款    如果有发票的话  我这样做账  是应该把发票附在去年还是今年这个更正的凭证上呢？

郭老师 解答

2020-04-16 19:46

是的
附到去年里面