麻烦问下大家我这个账上去年 应付职工薪酬-基本社会保险费缴纳了没有计提。今年这个借方一直有余额。我可以再计提出来这个科目冲平吗？[图片]老师 直接借：管理费用 贷：应付职工薪酬吗 不需要用以前年度损益调整吧

麻烦问下大家我这个账上去年 应付职工薪酬-基本社会保险费缴纳了没有计提。今年这个借方一直有余额。我可以再计提出来这个科目冲平吗？[图片]老师 直接借：管理费用 贷：应付职工薪酬吗 不需要用以前年度损益调整吧

答： 你好，不需要用到的了

第二个问题还有就是发工资:借:应付职工薪酬—职工薪酬，贷:其他应收款—社会保险费,贷:其他应付款—法人，实际应该是借:应付职工薪酬—职工薪酬，贷:其他应收款—社会保险费,贷:其他应收款—代扣代缴个人公积金，贷:其他应付款—法人。就是去年9-11月发工资的时候少了公积金个人的扣除，我可以在今年直接做一笔借:其他应付款—法人（金额为三个月个人的公积金数），贷:其他应收款—代扣代缴个人公积金嘛？还是要把去年这三笔红冲进行更正一笔，加上公积金，还是说要用以前年度损益调整进行修改?就是那时候做的时候把计提工资是做在一笔的，只是少了公积金扣除这笔，实际的工资金额是不变的，要怎么处理?

答： 你好，现在补做一笔调整分录借其他应付款-法人 贷其他应收款-个人公积金 这样就可以

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

因公司在2017年12月31日时未按时缴纳2017年10月-12月的社会保险费，在年底未计提，实际缴纳在2018年2月13日缴纳，在2018年2月做在 借：管理费用-社保费 贷： 银行存款；应该用以前年度损益调整这个科目，借：以前年度损益调整 贷：管理费用 ，但是不知道对不对，请问该怎么做分录？

答： 你好，是这样做调整分录的