老师，请问，以前年度损益，是属于损益类科目吗

微信用户 追问

2023-06-15 10:06

小企业准则，缴纳汇算清缴的所得税 怎么做会计分录啊

易 老师 解答

2023-06-15 10:07

同学您好 

实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存

微信用户 追问

2023-06-15 10:18

这样，资产负债表  -----未分配利润 （期末-起初）就不等于 利润表中  -- --- 本年利润了

易 老师 解答

2023-06-15 10:30

同学您好，是的没错， 是这样的

微信用户 追问

2023-06-15 10:51

是有差异啊~~

易 老师 解答

2023-06-15 11:09

您好，您的具体情况是什么，有些什么项目数据吗？

微信用户 追问

2023-06-15 12:04

这2个表的数据不一致了
利润表 本年利润  -113429.88元，资产负债表 中未分配利润 期末数3064296.56元，起初3177928.92元，差额 202.48元，就是缴纳所得税汇算清缴的这个数字

易 老师 解答

2023-06-15 12:13

同学您好是的没错， 是这样的这个汇缴分录如何做的

微信用户 追问

2023-06-15 12:34

老师  分录就是按你上面说的 做的

易 老师 解答

2023-06-15 13:25

同学您好，这个是正常的调整的勾稽关系会不平的