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老师，我想请教一下就是关于技术服务费，我们收到该项发票是不是可以直接写：
借：主营业务成本
应交税费--应交增值税（进项税）
贷：银行存款/应付账款
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2023-02-21
老师，请问当月有发生销售
借：银行
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
当月计提增值税的时候的分录：
借：应交税费-应交增值税-转出未交税金
贷：应交税费-未交增值税
下月交增值税时
借：应交税费-已交税金
贷：银行
然后我的问题是：应交税费销项税的贷方、进项税的借方、转出未交税金的借方、已交税金的借方都有数，这几个明细科目的期末余额是一直挂着吗？需要结转吗？麻烦老师给我一个增值税从计提到结转的具体分录，谢谢
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2021-05-09
开票收入：
借：应收账款-开票应收
贷：主营业务收入-开票收入
应交税费-增值税-销项税-开票税金
冲销发货收入：
借：主营业务收入-发货收入
应交税费-增值税-销项税-发货税金
贷：应收账款-发货应收
老师，这笔分录是什么意思呢？
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2017-11-04
月终应交税费应交增值税销项贷方有余额，进项没有，缴纳时直接做借：应交税费未交增值税，贷：银行存款，可以吗？月末必需要结转吗增值税到未交增值税么？
1/407
2018-12-25
我做商贸企业的实操课，有个分录是进项大于销项
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
这样对吗，转出未交增值税好像只能再借方吧。
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2016-08-11
本期应交税费——应交增值税 余额75239.13元， 上期未交增值税-228735.72元，本期实际应交增值税为-153496.59元，本期实际不用交税，为什么金蝶云结账里转出未交增值税为正数呢？
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2022-03-07
软件企业非嵌入式软件也可以享受增值税即征即退么？
1/2987
2019-05-17
自然人出租非住宅所缴纳增值税的免征额现在是多少
1/1327
2019-01-24
老师
2221001001001应交税费一应交增值税一进项税额一13％和2221001001003应交税费一应交增值税一进项税额（13％）有什么区别
1/440
2019-05-03
小规模企业减免税额是借应交税费一应交增值税一减免税额，还是直接冲应交税费一应交增值税呢？
1/862
2018-01-05
如果公司代开含税25万的劳务票，增值税，附加税，企业所得税怎样算？成本票哪些可以用来冲减企业所得税。
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2019-03-11
请问建筑劳务发票，简易征收，增值税3个点，附加税0.12，印花税万分之3，个人所得税千分之5，总共多少税率
1/1209
2019-06-27
小规模纳税人第一次买了税控盘及服务费可以全额冲减应交增值税，如果当月处于开票金额小于10可免征增值税，那么请问这个税控盘冲减应交增值税的分录是在购买当月做冲减增值税分录呢还是在以后实际用于抵扣增值税时做分录呢？
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2019-08-13
2.华永公司于2008年1月成立，为增值税-般纳税人，增值税纳税期为一个月，使用防伪税控系统。2022年6月留抵扣税额为3000元，7月份主要经济业务如下:
(1)销售电子产品700000元，开具防伪税控增值税专用发票15份。
销售食用植物油500000元，其中:开具防伪税控增值税专用发票6份，销售额为300000元，开具普通发票18份，不含税销售额为200000元。
(2)提供加工劳务收入400000元，开具防伪税控增值税专用发票18份。1)
计算该企业7月份应纳增值税税额;
(2)填报增值税及附加税费申报表及其附列资料。
1/615
2023-06-07
16年做得账借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 想把这笔业务冲销掉，应该怎么冲销
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2017-06-15
请问:当商贸企业发生销售行为时，一般纳税人。
做收入分录为：
借：银行存款等
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额；
在此同时库存商品相应减少该如何编制分录。
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2020-12-03
老师好！一般规模纳税的文化发展公司
2021.1.1签业务合同:非物资遗产修补100万元。1.6收银行存款10万元。财务处理:
1.1日
借:应收帐款100万，贷:主营业务收入100万-100万÷(1+6%) 应交税费——应交增值税100万÷（1+6%）
1.6日
借:银行存款10万，贷:应收帐款10万
这做对么？应该怎么做会计分录？
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2021-01-11
老师好，有个客户，在2019年做账的时候，没有提供银行对账单和银行回音给我们，然后，就直接做了借库存现金，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税 然后就造成库存现金有100多万了，一直到现在都消不去，因为他账上也没有其他应付款，应付账款，请问老师，还有什么办法可以消除库存现金吗？到2020年就提示银行对账单了。
1/203
2020-11-06
老师，小规模纳税人季度销售额不到起征点，会计分录正常做，借：银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税，应交税费-应交增值税的科目余额，需要转入营业外收入-税费减免吗？
3/252
2021-01-06
老师，现在政策是月累计超过收入10万，减按1%开票，那例如我这个月收入价税合计1万，开票按1%开的，那么分录这样做对吗？
借：银行存款10000
贷：主营业务收入9900.99
应交税费-应交增值税（销项税额）99.01
剩下的2%
借： 应交税费-应交增值税-减免税额192.25（10000/1.03*0.03-99.01）
贷：营业外收入-政府补助192.25
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2023-02-01
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