;)
4、丁公司第1年12月26日购入一台价值80000元不需要安装的设备。该设备预计使用年限为4年，财务会计采用直线法计提折旧(不考虑残值)，税务会计采用年数总和法计提折旧(不考虑残值)。假定该企业每年的利润总额为100000元，无其他纳税调整项目，设每年的所得税税率为25%。要求:采用资产负债表债务法处理上述业务，编制第2-5年每年末确认“所得税费用”和“应交税费一应交企业所得税” 的会计分录;其中，需要计算的数据请列出计算过程。(20 分)
1/3101
2020-06-03
最近遇到一家软件企业，其即征即退的增值税计入“营业外收入”，一并计入所得税应纳税所得额。大家在实践中有遇到把即征即退收入作为不征税收入，不缴纳所得税的吗？如果有，那么企业应满足什么条件。
1/1351
2014-10-17
一般纳税人缴纳企业所得税的分录是不是借所得税费用贷银行存款
1/1331
2019-06-26
老师，我18年没有计提所得税但是缴纳了，那我缴纳的这笔钱应该怎么做会计分录？19年还可以补提18年的所得税费用吗？
1/687
2019-04-14
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额老师 这两项里面的不征税收入 免税收入 各项扣除 纳税调整增加额 减少额 都指什么啊？
1/1515
2017-11-22
老师，小微企业，年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元。那么如果去看资产总额不超过5000万，我看11月资产负债表上的资产总额还是怎么的
还有快到达5000万了，11月资产负债表上资产总额有4403万多了，1月资产负债表上资产总额4370万，这个如何来减少
2/16
2024-12-30
甲公司2017年8月以800万元直接投资于乙公司，占有乙公司30%的股权。2021年12月将全部股权转让取得收入1200万元，并完成股权变更手续。转让时己公司账面累计未分配利润200万元，甲公司应确认股权转让的应纳税所得额是多少呢？
6/953
2023-07-17
请问老师！退休人员返聘，工资超出5000缴纳个人所得税，包括退休金在内吗？假如5100元是超出部分100纳税，还是按5100纳税。
1/1458
2020-05-28
老师我们有一个员工，在一处或者两处取得的收入，现在发现让他缴纳个人所得税，但是数字太大，就想问一下，她两处加起来7000元，其他的都是别人给他还得钱，也要作为收入纳税吗？
1/907
2020-06-30
今天去地税申报企业所得税时，地税要我填本期应纳税额，我就填了，填了就要缴纳吗
1/503
2017-11-15
那个跨区域涉税表为什么企业所得税要在地税上缴纳呢 不是应该在国税上缴纳吗
1/1075
2018-07-10
成本法长投收回的投资收益，请问这部分投资收益金额是否要计算进年应纳税所得额里面，以此判断是否超过小型微利企业的年应纳税所得额300万？
1/17
2025-01-13
扫描未通过,具体信息：
一、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【726722.45】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。老师职工教育经费是否一定需要填报,教育经费为0可以么,像这种提示需要修正么
2/184
2021-05-27
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【4495592.94】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。 老师这条风险提示是否可以忽略不计？
1/674
2022-05-26
小规模增值税没达到10万，所免的税，老师需要每个月都转到营业外收入吗？还是可以年终一次性结转，那这个营业外收入，在做汇算清缴时也计入应纳税所得额缴纳 企业所得税吗？
1/983
2019-06-02
判断题 A公司2019年6月接受某公司捐赠的一批原材料，取得增值税专用发票，注明价款20万元，增值税额2.6万元，会计人员由于工作疏忽，未将该项目业务反映在公司财务中，因此a公司在申报企业所得税时需要调增应纳税所得额22.6万元。
1/2707
2021-06-19
收到税局个人所得税手续费退还，公司留存使用，应如何缴纳税费？
1/532
2020-05-11
居民企业应纳税所得额中的减免税额和抵免税额有什么不一样
4/3339
2019-01-13
缴纳上月应交增值税，城建税，教育附加费，个人所得税，怎么写分录
1/74598
2020-05-31
税局退的增值税，计入营业外收入，要不要并入应纳税总额，交所得税
2/1482
2019-04-12
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
