那个跨区域涉税表为什么企业所得税要在地税上缴纳呢 不是应该在国税上缴纳吗

啊贝 追问

2018-07-11 10:49

老师 我是建筑公司小规模 核的时候是提供服务、不动产 等 可是现在 
公司有点材料想出售 人家对方把 
货款转到我公司基本账户了 ， 
这个时候我把货款转法人卡上， 
会计处理怎么合适呀……因为本身就是做工程的 工地上剩余材料卖了  
没有进项 这个时候货款转法人怎么 
处理呢

王晶老师 解答

2018-07-11 10:53

你好，货款是不能直接转法人卡上的，出售材料，做其他业务收入，如果不需要开票就做无票收入

啊贝 追问

2018-07-11 10:59

可是这算是公司赚的钱呀 转法人卡 
了呀 销售材料对于我来说不是主 
营业务 所以开发票 记入其他业务收入 是吗

王晶老师 解答

2018-07-11 11:01

销售材料计入其他业务收入，如果你把公司的钱都转法人卡上，是向法人付款，没有原因的

啊贝 追问

2018-07-11 11:26

借：其他应收 贷：银行存款 后期 
在冲其他应收 可以吗

王晶老师 解答

2018-07-11 11:50

可以的，以后尽量不要直接转法人，如果需要钱，可以取一部分现金，在存入法人账户

啊贝 追问

2018-07-11 12:06

你的意思是货款可以从银行取出来  
一部分作为备用金用，其他的转 
法人暂挂其他应收？

王晶老师 解答

2018-07-11 12:14

不是，我都意思是说你以后如果碰到需要把对公的钱转入到法人卡里面，可以直接从对公取现，然后现金存入她的卡里面

啊贝 追问

2018-07-11 12:16

如果全部取现的话 这样金额也太多了吧…… 我不能直接转法人 后期 借：库存现金 贷：其他应收 这样 
冲吗？ 如果金额比较大 全部取出  
在转存到法人卡 不是一样的吗

王晶老师 解答

2018-07-11 12:17

你可以分次取出，不要取太多

啊贝 追问

2018-07-11 12:24

老师 你还是建议我把钱取出来是吧？老师 如果25万的话一般一次 
能取10万是吧

王晶老师 解答

2018-07-11 12:26

是的，10万，我们公司就经常这样干

啊贝 追问

2018-07-11 14:56

多久取另外一次呀

啊贝 追问

2018-07-11 14:57

老师 取钱了 直接给法人行不 我不 
管他自己存不存自己卡 直接取出来 
给他

王晶老师 解答

2018-07-11 14:59

可以啊，这样你不用去存了

啊贝 追问

2018-07-11 15:03

老师 那我多久取一次比较合适呀  
总不能隔一天取一次吧 现金业务 
也不是很多

王晶老师 解答

2018-07-11 15:10

可以的，你不可能所有的钱都要取出来把

啊贝 追问

2018-07-11 15:17

我就25万货款 我想的是隔三岔五就 
把衣货款全部取出来 行吗

王晶老师 解答

2018-07-11 15:35

这样最好了，我们平时取就几十万的取

啊贝 追问

2018-07-11 15:46

老师 你们业务比较多 所以大量取  
我们业务少 用的不多

啊贝 追问

2018-07-11 15:48

老师 那我就这样处理了 
收到货款： 
借：银行存款 贷：应收账款 
开发票： 
借：应收 贷：其他业务收入 应交增值税…… 
取货款 
借：库存现金 贷：银行存款 
销售钢材 计 其他业务收入 可是 
我们提供建筑服务 就是主营业务收入 
老师 我上面说的对吗

王晶老师 解答

2018-07-11 15:57

可以，就这样写就行

啊贝 追问

2018-07-12 11:02

老师 我给银行打电话 银行说从对公账户取现金只能购买现金支票  
然后去取钱 是吗

王晶老师 解答

2018-07-12 11:10

是的，对公大额只能购买现金支票取现

啊贝 追问

2018-07-12 11:14

现金支票购买后是不是填写后就给 
银行了呀 那我这边用什么做账呀？ 
用银行转出的回单？ 我给银行打电话，人家说不超5万用途是备用金， 
超5万不超10万用途是差旅费， 
用途不让自己根据业务自己写  
你是怎么处理的呢？如果现金支票 
超10万的话 后面要付劳务合同

王晶老师 解答

2018-07-12 11:17

现金支票填写之后交给银行，你还要填写银行进账单。或者别的单据，现金支票还有存根，你可以用这两个做账。一般我们都写的是借款，或者备用金，备用金多一些

啊贝 追问

2018-07-12 12:05

老师 银行进账单是什么意思呀？是 
不是就是钱转出去的以后的回单？

王晶老师 解答

2018-07-12 14:00

是的，除了现金支票有的银行还有这个要填，没有的话，你用回单和存根做账就行