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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2023-07-17 15:08

甲公司应确认股权转让的应纳税所得额是1200-800=400

me_小丫头 追问

2023-07-17 15:29

老师好，转让时己公司账面累计未分配利润200万元   200*30%=60万元，不是应该从转让所得额中减掉吗？

暖暖老师 解答

2023-07-17 15:37

这个不可以扣除的按照规定

me_小丫头 追问

2023-07-17 16:00

老师好，哪些是可以扣除的？

暖暖老师 解答

2023-07-17 16:02

这种都只可以扣除成本的，其余的不可以

me_小丫头 追问

2023-07-17 16:06

老师，哪些转让时是可以扣除的呢？

暖暖老师 解答

2023-07-17 16:09

你说的是这种股权转让吗

me_小丫头 追问

2023-07-17 16:11

老师，是的，是的，哪些是可以扣除的

暖暖老师 解答

2023-07-17 16:15

只有购买成本是可以扣除的

me_小丫头 追问

2023-07-17 16:22

老师，哪些情况是可以扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额的呢？

暖暖老师 解答

2023-07-17 16:23

没有，除了成本没有，这个是考点一直

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您好，本次股权转让交易的应纳税所得额=（1000-700*30%/40%-1000*30%/40%）%2B1000*30%/40%等于475 投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得；其余部分确认为投资资产转让所得。符合条件的居民企业之间的股息、红利是免税的。
2024-02-05 14:11:42
甲公司应确认股权转让的应纳税所得额是1200-800=400
2023-07-17 15:08:33
首先，这应该是由你编制的财务报表导致的。上年度缴纳的企业所得税是拨入今年的未分配利润，但是在计提企业所得税时，很有可能因为财务会计科目把费用分摊中了，从而导致了利润总额和未分配利润的差异。所以，这种差异可以通过准确的企业所得税计算来修正，以使上述两者一致。
2023-03-24 09:29:38
是的。你很棒，就是那样做的
2023-01-09 14:40:07
你好。您好，实际没有发给股东，不交个税。
2022-05-11 16:08:28
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