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老师，现在年底还要结转应交税费-应交增值税吗，缴纳上月增值税时，是借记应交税费-应交增值税-已交税金还是借记应交税费-未交增值税啊
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2016-12-16
上期未认证的进项发票做账做到借：应交税费-应交增值税进项，本期怎么调整这个分录呢
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2022-04-13
老师，年底的时候进项税和销项税必须结转到应交税费转出未交增值税吗？
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2022-01-08
我们公司是增值税一般纳税人 ，可以开具6%的服务业发票吗，还是在增值税发票上开服务费项目
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2016-04-20
应交税费—未交增值税这科目的余额是不是等于留抵税额
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2023-03-23
11月开的增值税专票（因为密码区开出界了） 在2月重开 先开红字票 然后开正数票 分录是1、红字发票 借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税（销项税）贷：应收账款 2、正数发票 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税（销项税） 对吗
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2017-03-08
老师：科目汇总表是指汇总总帐科目吗？像应交税费下面，画T字帐的时候，他有应交税费-应交增值税，应交税费-应交个人所得税，应交税费-应交所得税还有附加税这些，我们汇总是把应交税费里面的增值税，所得税，个税，附加税合计数填到科目汇总表，还是分开填的呀？
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2018-11-16
纳入一般公共预算管理的非税收入的项目代码是什么，是我们学校的保育费。
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2023-09-25
调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_jssw_svr006，异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:本期实际抵减税额合计0.00不等于《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》23行本期应纳税减征额一般项目本月280.00加即征即退项目本月0.00之和。
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2019-05-07
老师计算增值税的时候是销项税减进项税，销项税是消费者负担的我替国家收取的，进项税是我当初买东西负担的，如果应纳税是销项减进项的话不就相当于我把我应该交的税款用消费者交的销项税抵扣了而我实际不用负担任何税收呢
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2021-11-13
老师您好，我想问下，购买金税盘抵扣时做的借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：银行存款
那么月末，应交税费-应交增值税（减免税款）这个科目需要结转吗
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2020-04-29
老师您好，我们医院是小规模纳税人，医院开具发票税率选的免税，在填写增值税纳税申报表时，增值税纳税申报表附列资料里按3%填写的应税行为填增值税减免申报表里在免税项目里已填写，那么增值税纳税申报表主表怎么填写
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2020-07-15
增值税补缴的，没有应交税费～增值税检查调整这个科目，可以直接计提进去应交税费～未交增值税吗？还有滞纳金是一起缴的，可以在一个分录做吗？
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2020-06-28
销售的货物退货时 会计分录：借：应收账款负数 贷：主营业务收入负数 应交税费——应交增值税销项税额负数 还可以这样写分录吗？ 如： 借： 库存商品 贷 ：应收账款 应交税费——应交增值税销项税额负数
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2021-10-28
请问下老师:因为这次疫情国家发布减免增值税政策，1月份报税时正常填写收入和销项税了。现在专管员通知我们可以享受减免增值税，后来更正申报表重新填写后，销项税减少了。那么现在我的账务处理应该怎么做呢？可不可以直接这样
借：应交税费-应交增值税-减免税款
借：应交税费-应交增值税-销项税（负数）
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2020-03-30
一般人本月增值税有进项有销项，但是有上期留抵税额什么的，计算之后本期应纳税额为零，这样就不用做转出未交增值税了吧，应该怎么做账
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2017-04-10
老师好，小规模纳税人，19年建账的时候错建成 应交税费—应交增值税—销项税额明细啦，今年想纠正过来（应交税费—应交增值税），现在重新建账的话是不是依据19年12月的科目余额表把数据复制到初始余额就行了？另外，图片中的转出未交增值税、销项税额的数据还用复制到20年的初始余额里吗？
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2020-02-19
单位有一辆公务车拍卖出售，假设卖了1万元，不开发票，该车折旧早已折完，预计净残值6千元，原值为12万元，未发生相关清理费用，当年购买时未抵扣增值税进项税额。
1.借：固定资产清理 6000 累计折旧114000 贷：固定资产 120000
2.借：银行存款 10000 贷：固定资产清理 9803.92 应交税费-应交增值税-销项税196.08
3.借：固定资产清理 9083.92 贷：营业外收入/资产处置损益 9083.92
这样账务处理对不对？还是说最后一笔分录应该是 借：固定资产清理 3083.92 贷：营业外收入/资产处置损益 3083.92
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2025-07-24
给非一般纳税人开增值税发票可以享受退税的权利吗
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2015-12-28
预收款项能不能在收到款项的不计算应交增值税呢
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2017-08-23
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