老师好，小规模纳税人，19年建账的时候错建成 应交税费—应交增值税—销项税额明细啦，今年想纠正过来（应交税费—应交增值税），现在重新建账的话是不是依据19年12月的科目余额表把数据复制到初始余额就行了？另外，图片中的转出未交增值税、销项税额的数据还用复制到20年的初始余额里吗？

maize老师 解答

2020-02-19 17:47

这个结转到未交增值税下面，

maize老师 解答

2020-02-19 17:48

不需要交，结转到营业外收入下面，

阳光总在风雨后 追问

2020-02-19 17:56

老师，我的疑问是：我们公司是小规模纳税人，因为去年应交税费明细科目设置错了（应交税费—应交增值税—销项税额），我现在要改成正确的（应交税费—应交增值税），所以现在要重新建账套，那么，建帐套的时候我是不是把19年12月份的科目余额表的数据复制到新账套的初始余额数据里边？图片中 转出未交增值税和销项税额数据需不需要复制过去？

maize老师 解答

2020-02-19 18:14

你换软件吗，我记得这个没有换软件不能删除这个，你结转后续不用就可以

阳光总在风雨后 追问

2020-02-19 18:16

不换软件的老师，重新建了个账套

maize老师 解答

2020-02-19 18:33

那这个全部结转到未交增值税下面，别的明细不用了就可以，影响不大这个