小规模纳税人的增值税怎么做分录？月底需要把应交增值税-销项的余额转到未交增值税科目吗？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-01-09 14:30

发生销售
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费～应交增值税～销项税额
月末
借：应交税费～应交增值税～转出未交增值税
贷：应交税费～未交增值税

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税收异常与非正常户以及黑名单的区别是什么？您可问

你好；税收异常有可能是你偷漏税或者是少报收入；异常做成本费用；2. 非正常是已经被税务局稽查到了；异常了； 3.黑名单是因为公司异常不处理导致进入黑名单或者是经营地址异常导致的答
2023年，某高新技术企业收入总额为3000万元（其中不问

同学，你好应纳税额＝（3000-400-900-1800＋200）×15%＋（900-200-500）×15%×50%＝30万元答
营业收入200万，营业成本912万，商品销售额和商品购问

语音回放已生成，点击播放获取回复内容! 答
我们公司购进货物，先预付出去货款，但是报关单上的问

是的，这个做汇兑损益的了答
老师，送礼，给红包属于营业外支出吗？还是做管理费用问

您好，这个计营业外支出吧答

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