增值税补缴的，没有应交税费～增值税检查调整这个科目，可以直接计提进去应交税费～未交增值税吗？还有滞纳金是一起缴的，可以在一个分录做吗？

文老师 解答

2020-06-28 21:50

您直接用未交增值税，，到时候未交增值税会一直有余额的，您具体是什么情况调整的

圈圈、圈。 追问

2020-06-28 21:52

自查补缴以前年度的增值税

圈圈、圈。 追问

2020-06-28 21:56

可不可以这样做
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
  营业外支出-税收滞纳金
贷：银行存款

文老师 解答

2020-06-28 22:35

也就是实际不能抵口的，确抵扣过了是吗

圈圈、圈。 追问

2020-06-28 22:36

是的，直接补缴了增值税

文老师 解答

2020-06-28 22:39

那也可以的，这样做影响不是很大的