老师，年底的时候进项税和销项税必须结转到应交税费转出未交增值税吗？

海阔天空 追问

2022-01-08 09:04

老师，加计扣除计入哪个科目

海阔天空 追问

2022-01-08 09:05

计提时计入哪个科目，实际抵扣时计入哪个科目

邹老师 解答

2022-01-08 09:06

你好，具体是什么原因形成的加计扣除？

海阔天空 追问

2022-01-08 09:07

现代服务业

邹老师 解答

2022-01-08 09:10

你好，加计扣除发生的时候
借：应交税费—应交增值税（加计扣除）
贷：其他收益
结转的时候
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（加计扣除）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

海阔天空 追问

2022-01-08 09:13

老师，年底的时候进项税大于销项税还需要结转吗？

邹老师 解答

2022-01-08 09:13

你好，年底的时候进项税大于销项税，也需要做相应的结转分录