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老师好，请问收到供货商开来的返利发票专票，也就是销售折让，请问老师怎么做账务处理
借应付账款，
贷库存商品
应交税费应交增值税进项转出，
如果你这个产品销售出去了，
借库存商品，
借主营业务成本负数
老师再打扰一下 除了主营业务成本金额负数其余金额都是正数吗
8/22
2023-09-05
一般纳税人开出去的普通发票怎么做账？
是这样吗：
借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）
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2023-10-09
老师小规模纳税人的无票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
有2个问题：1.小规模纳税人计提增值税的时候，是只需要写到2级科目就可以了是吧，不需要写销项税额是吗？
2.是当月就需要把增值税转入营业外收入，还是说一个季度完了，看收入有没有超过30万，在将3个月计提的增值税一次性转入营业外收入呢？
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2021-01-15
老师，8月份我们有收入是46374元，其中4万是开专票的，我做了借主营业务收入是45023.30，贷应交税费1350.7，然后又做了一个借应交税费1350.7，贷营业外收入-政府补助1350.7，现在我做10月份的账才想起专票4万要交增值税的，交了396.04元，这个那之前8月份的那个应交增值税的分录是不是做错了，我按3%算的,怎么调整啊？
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2023-11-16
我想问一下我做的是小微建筑公司被挂靠业务。我想问，进帐的会计分录是不是可以做成：借：银行存款贷：主营业务收入，贷：应交税费应交增值税销项税
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2021-06-27
老师 我这个季度不超过45万 分录要怎么做啊 是做到营业外收入里吗?借：银行存款 贷：主营业务收入 代应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入 这样可以吧
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2022-03-14
10. 出口企业收到主管国税机关《生产企业进料加工贸易免税证明》后，依据注明的“不得免征和抵扣税额抵减额”作如下会计分录，则正确的是（）。
A.借：主营业务成本——进料加工贸易出口（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
B.借：税金及附加（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
C.借：主营业务成本——进料加工贸易出口贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
D.借：应收外汇账款（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
C为什么不对？
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2021-09-29
我们是外贸企业，上年出口的货物，今年要改为免税，进项需要转出，分录应该是借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）； 还是 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
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2023-09-11
一般纳税企业
买进材料113元普票 卖出113元
买进时借：原材料113 贷：现金113
外出：借：应收113 贷：其他营业收入100 应交税费-应交增值税（销项税额）13
结转成本：借：主营业务成本113 贷：原材料113
我结转材料成本的时候是按113 还是100？
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2021-03-13
关于小规模纳税人做账时的那个增长税是需要结转到营业外收入嘛？借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交税（小规模纳税人专用） 这个应交税费月末是结转到营业外收入嘛？借：应交税费——应交增值税（小规模纳税人专用）贷：营业外收入）政府补助
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2023-10-26
老师 请教个问题 小规模纳税人2022年4月开始免税 那我做账的时候应该怎么处理 三个点的时候 我们是借：现金/应收 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后到季末把这个增值税放到营业外收入 我们试着把开票收入填在其他免税销售额那里 然后在未达起征点那里就显示3个点税额 那这样我们应该怎么做账务处理呢？
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2022-05-11
你好老师，我单位是小规模纳税人，二季度含税收入是455,000元，本季做收入是应该按照1%税率计算收入（借：银行存款455,000.00元, 贷：主营业务收入450,495.05 元 贷：应交税费-应交增值税4,504.95元）？还是按照3%税率计算及收入（借：银行存款450,000.00元，贷：441,747.57元，贷：13,252.43元）？
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2021-08-18
老师新年好！ 公司一搬纳税人，2023年有进项没有抵扣，直接做到成本了。使用的小企业会计制度。如果2024年2月要抵扣的话，以前做的成本跨年了， 是不是也可以直接冲成本。冲：主营业务成本。
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：主营业务成本 负数
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2024-02-19
请问一下小规模纳税人，开票后会计记账是：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金---应交增值税--销项税额
为什么利润表里这个增值税没有减掉啊
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2021-01-15
去年错记了一笔分录：借：银行存款 100 贷：主营业务收入——商品A 100
实际应该记：借：银行存款 100 贷：主营业务收入——B 80 应交税金——应交增值税（销项税额）20
跨年后，我应该怎么调整这笔记错的分录？
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2021-08-13
老师你好，我们是物业公司2021-2023年停车收入是按6%缴税，后面税局说我们应该是9%税额的缴税，所以只能更正报表补缴税额和滞纳金，请问之前停车收入做账借：银行存款、贷主营业务收入、应交税费-应交增值税-销项税额，，跨年需要调整那些税额的详细会计分录可以写写吗
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2025-08-11
钱进来的时候是不含税收入，不开票，直接是借 银行存款，贷方主营业务收入，月末结转增值税直接是借：应交增值税销项，贷方应交税费-未交增值税，导致销项借方一直有余额，现在我应该如何在不影响营业收入和增值税的情况下把这个余额冲掉
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2022-04-08
2019年12月15日，甲公司向乙公司销售商品一批不含税金额为100元，税率13%当日收到全部货款，2020年2月12日因商品质量乙公司将商品退回甲公司，当日甲公司退回全部货款。甲公司会计分录。2019年12月15日借：银行存款 113 贷：主营业务收入100，应交税费---应交增值税（销项税额）13；2020年2月12日会计分录如何记录？
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2021-01-01
老师，您好！
我们是小规模纳税人，在第三季度（7，8，9月）计提的应交增值税，跟实际申报的增值税，因小数点差异，少了0.4分，然后在10月份的时候做了一笔调整分录 借：主营业务收入0.04 贷：应交税金-增值税 0.04
现在报第四季度增值税的时候发现，账上的主营收入，跟申报的收入相差这4分钱，这种情况要怎么处理？
需要调整第三季度的申报表吗？
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2024-01-10
所以跟税务的报表对不上了，要调账， 因为是夸年的账，汇算清缴做不了， 怎么样调呢？要反结账， 从去年的账开始调吗？ 还是在这个月调就可以了。 是用以下科目吗？
借:以前年度损益调整
贷:相应科目(比如预收帐款)
借:应交税费--应交所
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2021-05-12
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