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请问老师，我们是农业加工的一般纳税人，进项是9%，销项是13%，13%按10%加计抵减的分录怎么做，例：含税15660，价14366.97，,1293.03，我的分录是借：银行存款15660，贷主营业务收入14366.97 应交税金-应交增值税-销项税额1293.03，那么加计抵减的10%-9%=1%要怎么做呢
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2023-03-24
当月发货，次月开票，借：应收帐款 贷：主营业务收入，应交税费应交增值税。当月已交税，下个月开票时。是写与上面相反的分录吗？开出发票这个增值税，在报税的时候又怎么处理呢
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2023-03-15
2022年4月1日前，小规模纳税人确认收入做账是：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
可2022年4月1日起免征，那做账就是按：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，然后月末再 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税额收入。 请问是这样做账吗？
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2022-04-20
小规模的，我现在就是有一笔收入，但是是不开发票的，那我再确认主营业务收入的时候，贷方还需不需要记应交税费应交增值税呢。要做的话那实际不用交税这个应交税费就一直挂着？
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2020-11-04
老师好，请问在2020年12月做分录为 借：库存现金 100 银行存款 300 贷：主营业务收入 353.98 应交税费-应交增值税（销项税额）46.02 发现原来银行存款300里面有25是财务费用，即银行结息。那么在2021年1月怎么更正呢？
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2021-02-20
老师好，请问收到供货商开来的返利发票专票，也就是销售折让，请问老师怎么做账务处理
借应付账款，
贷库存商品
应交税费应交增值税进项转出，
如果你这个产品销售出去了，
借库存商品，
借主营业务成本负数
老师再打扰一下 除了主营业务成本金额负数其余金额都是正数吗
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2023-09-05
一般纳税人开出去的普通发票怎么做账？
是这样吗：
借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）
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2023-10-09
老师小规模纳税人的无票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
有2个问题：1.小规模纳税人计提增值税的时候，是只需要写到2级科目就可以了是吧，不需要写销项税额是吗？
2.是当月就需要把增值税转入营业外收入，还是说一个季度完了，看收入有没有超过30万，在将3个月计提的增值税一次性转入营业外收入呢？
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2021-01-15
老师，8月份我们有收入是46374元，其中4万是开专票的，我做了借主营业务收入是45023.30，贷应交税费1350.7，然后又做了一个借应交税费1350.7，贷营业外收入-政府补助1350.7，现在我做10月份的账才想起专票4万要交增值税的，交了396.04元，这个那之前8月份的那个应交增值税的分录是不是做错了，我按3%算的,怎么调整啊？
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2023-11-16
我想问一下我做的是小微建筑公司被挂靠业务。我想问，进帐的会计分录是不是可以做成：借：银行存款贷：主营业务收入，贷：应交税费应交增值税销项税
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2021-06-27
老师 我这个季度不超过45万 分录要怎么做啊 是做到营业外收入里吗?借：银行存款 贷：主营业务收入 代应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入 这样可以吧
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2022-03-14
10. 出口企业收到主管国税机关《生产企业进料加工贸易免税证明》后，依据注明的“不得免征和抵扣税额抵减额”作如下会计分录，则正确的是（）。
A.借：主营业务成本——进料加工贸易出口（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
B.借：税金及附加（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
C.借：主营业务成本——进料加工贸易出口贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
D.借：应收外汇账款（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
C为什么不对？
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2021-09-29
我们是外贸企业，上年出口的货物，今年要改为免税，进项需要转出，分录应该是借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）； 还是 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
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2023-09-11
一般纳税企业
买进材料113元普票 卖出113元
买进时借：原材料113 贷：现金113
外出：借：应收113 贷：其他营业收入100 应交税费-应交增值税（销项税额）13
结转成本：借：主营业务成本113 贷：原材料113
我结转材料成本的时候是按113 还是100？
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2021-03-13
关于小规模纳税人做账时的那个增长税是需要结转到营业外收入嘛？借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交税（小规模纳税人专用） 这个应交税费月末是结转到营业外收入嘛？借：应交税费——应交增值税（小规模纳税人专用）贷：营业外收入）政府补助
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2023-10-26
老师 请教个问题 小规模纳税人2022年4月开始免税 那我做账的时候应该怎么处理 三个点的时候 我们是借：现金/应收 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后到季末把这个增值税放到营业外收入 我们试着把开票收入填在其他免税销售额那里 然后在未达起征点那里就显示3个点税额 那这样我们应该怎么做账务处理呢？
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2022-05-11
你好老师，我单位是小规模纳税人，二季度含税收入是455,000元，本季做收入是应该按照1%税率计算收入（借：银行存款455,000.00元, 贷：主营业务收入450,495.05 元 贷：应交税费-应交增值税4,504.95元）？还是按照3%税率计算及收入（借：银行存款450,000.00元，贷：441,747.57元，贷：13,252.43元）？
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2021-08-18
老师新年好！ 公司一搬纳税人，2023年有进项没有抵扣，直接做到成本了。使用的小企业会计制度。如果2024年2月要抵扣的话，以前做的成本跨年了， 是不是也可以直接冲成本。冲：主营业务成本。
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：主营业务成本 负数
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2024-02-19
小规模纳税人：售货机售出商品100元，产生平台手续费10元，实际到账90元
会计分录：借：银行存款90元
财务费用？销售费用 -手续费 10元
贷：主营业务收入 97.09
应交税费-应交增值税 2.91元
请问老师，这个分录对吗 ? 这里产生的手续费计入财务费用还是销售费用?
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2024-06-10
所以跟税务的报表对不上了，要调账， 因为是夸年的账，汇算清缴做不了， 怎么样调呢？要反结账， 从去年的账开始调吗？ 还是在这个月调就可以了。 是用以下科目吗？
借:以前年度损益调整
贷:相应科目(比如预收帐款)
借:应交税费--应交所
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2021-05-12
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