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<1> 、下列关于利息收入的说法正确的是( )。
A、该企业取得的国债利息收入属于免税收入
B、该企业取得的国债利息收入属于不征税收入
C、该企业取得的金融债券利息收入属于免税收入
D、该企业取得的金融债券利息收入属于应征税的收入
<2> 、下列关于该企业业务招待费的税前扣除的说法中，正确的是( )。
A、业务招待费可以税前扣除10万元
B、业务招待费可以税前扣除5万元
C、业务招待费可以税前扣除6万元
D、业务招待费可以税前扣除4万元
<3> 、下列关于该企业营业外支出项目在所得税中的税务处理，表述正确的是( )。
A、非广告性赞助支出不得在税前扣除
B、非广告性赞助支出在会计利润12%以内的部分可以税前扣除
C、税收滞纳金不得税前扣除
D、税收滞纳金可以税前扣除
<4> 、下列税务处理不正确的是( )。
A、企业安置残疾人员所支付的工资可以在税前加计扣除100%
B、企业安置残疾人员所支付的工资可以在税前加计扣除50%
C、企业购置用于安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
D、企业购置用于安全生产专用设备的
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2020-06-12
请问老师，我公司买了一批口罩通过公益性社会组织捐赠给武汉相关机构和医院。
借：库存商品等科目
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
借：营业外支出-捐赠支出
贷：库存商品等科目
应交税费—应交增值税（销项税额）
我申报增值税是包含了对外捐赠的这笔数，但是我所得税里面因为没有进收入或者成本，所以不包含这个捐赠的金额，我是不是按我上面做的分录就可以了，然后企业所得税到了汇算清缴的时候再调整对吧
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2020-05-11
居民企业，销售收入560万元，产品销售成本400万元，其他业务收入80万元，其他业务成本66万元，固定资产出租收入为6万元，非增值税销售税金及附加32.4万元，当前发生的管理费用86万元，研发费用30元，财务费用20万元，取得直接投资于其他居民企业的权益性收益34万元（已在投资所在地15%纳了所得税），营业外支出10万元（含公益捐赠18万元），计算应纳企业所得税
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2020-03-31
A 企业2018年度会计利润为300万元。
产品销售收入800万元,材料销售收入20万元国债利息收入3万元
A 企业当年发生管理费用100万元,其中包括业务招待费8万元。营业外支出20万元,包括税收滞纳金5000元和通过某县政府向某小学捐款15万元。
要求计算:
(1) A 企业当年计征企业所得税的计税收入额。(2) A 企业当年计算企业所得税时可以扣除的管理费用与营业外支出。
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2021-10-12
某工业企业为居民企业，2018年度发生经营业务如下
全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元；其他业务收入800万元，其他业务成本660万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元；发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用60万元业务招待费用70万元；发生财务费用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元(其中含公益捐赠38万元，税收滞纳金3万元)。以前年度未弥补完的亏损有20万。
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2020-07-07
C 公司是国内一家电视生产制造企业，2019 年发生的经营业务：(1) 取得产品销售收入 3000 万元；出租厂房收入 200 万元；国债利息收入 40万元，转让设备收入 60 万元。(2) 全年发生营业成本 1600 万元。(3) 发生销售费用 500 万元(其中广告费 300 万元)；管理费用 600 万元(其中业务招待费 80 万元，研发支出 200 万元)；财务费用 100 万元(其中向关联方企业借款利息超标 20 万元)。(4) 缴纳税金及附加 260 万元(含增值税 200 万元)。(5) 营业外支出 200 万元(含公益性捐赠 100 万元，行政性罚款 10 万元)。(6) 已计入成本、费用中的工资总额 400 万元、拨缴工会经费 10 万元、职工教育经费 30 万元，支出职工福利费 60 万元。(7)对外转让彩电的先进生产技术所有权，取得收入 550 万元，相配比的成本、费用为 100 万元(收入、成本、费用均独立核算)。（8）2018 年发生亏损 30 万元。 要求根据所学企业所得税法的知识分析企业纳税核算，采用间接调整法分步骤计算 C 公司 2019 年应纳所得税税
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2020-05-22
1.全年取得产品销售收入500万元，发生产品销售成本300万元；2.其他业务收入60万元，其他业务成本70万元；3.取得购买国债的利息收入5万元；4.缴纳非增值税销售税金及附加30万元；5.发生的管理费用90万元（其中研究开发费20万元业务招待费6万元）6.发生的财务费用10万元，取得营业外收入5万元，发生营业外支出40万元（其中含公益捐赠5万元）
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2022-05-07
根据题目信息，2020年企业会计报表利润为850000元，并且未作任何调整，依25%的税率缴纳企业所得税，因此企业应缴企业所得税额为212500元。
另外，企业在2020年长期借款账户中记载的年初向工行借款10万元，年利率6%;向其他企业借款20万元，年利率10%，均用于生产经营，利息支出均已列入财务费用；全年销售收入5000万元，企业在管理费用中列支业务招待费18万元；8月份缴纳税收滞纳金10000元；10月份通过民政部门向灾区捐赠100000元，均在营业外支出中列支。求补缴企业所得税
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2024-01-07
某企业为居民企业，本年发生相关经济业务如下:
(1)金年取得产品销售收入为6000万元， 发生产品销售成本4000万元;
(2)其他业务收入900万元， 其他业务成本700万元;(3)取得购买国债的利息收入50万元;
(4)缴纳非增值税税金及附加400万元;
(5)发生的管理费用800万元，其中新技术的研究开发费.用为80万元、业务招待费用90万元;
(6)发生财务费用300万元;
(7)取得营业外收入200万元，发营业外支出300万元(其中含公益性捐赠60万元)。
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2022-12-13
某中型工业企业2020年企业会计报表利润为850000元，未作任何调整，依25%的税率缴纳企业所得税。该企业2020年度的有关账册资料如下：
（1）企业长期借款账户中记载：年初向工行借款10万元，年利率6%；向其他企业借款20万元，年利率10%，上述借款均用于生产经营，利息支出均已列入财务费用；
（2）全年销售收入5000万元，企业在管理费用中列支业务招待费25万元；
（3）8月份缴纳税收滞纳金10000元，10月份通过民政部门向灾区捐赠100000元，均在营业外支出中列支；
（4）企业投资收益中有国债利息收入20000元。
要求：扼要指出以上操作存在的问题并计算应补缴企业所得税。
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2021-06-03
老师，确认无法支付的应付账款转入营业外收入，要交增值税吗
1/3459
2018-12-11
老师，客户支付的违约金，履约延迟金是记入营业外收入科目吧
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2022-04-07
确认无法支付的货款，计营业外收入交所得税，需要交增值税吗？
1/2189
2016-10-15
账上做的营业外收支，年末汇算清缴的时候都要纳税调整的吧
2/1255
2021-09-23
汽修公司部分业务外包，这个外包的部分怎么确认收入支出做帐呢？
1/911
2018-03-29
请问，我公司欠客户50万元货款，但是对方公司营业执照被吊销了，无法支付，可否转营业外收入？
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2021-12-29
出租固定资产的收入记营业外收入还是其他业务收入啊
1/1859
2020-03-13
急求出售无形资产收益是其他业务收入还是营业外收入
1/1673
2019-04-18
人为出售的固定资产净收益计入营业外收入吗
1/615
2022-04-09
出口退税企业，支付境外公司佣金，是否可以税前列支，要交哪些税款
1/1258
2018-09-19
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