请问老师，我公司买了一批口罩通过公益性社会组织捐赠给武汉相关机构和医院。 借：库存商品等科目 借：应交税费-应交增值税（进项税额）   贷：银行存款 借：营业外支出-捐赠支出   贷：库存商品等科目          应交税费—应交增值税（销项税额） 我申报增值税是包含了对外捐赠的这笔数，但是我所得税里面因为没有进收入或者成本，所以不包含这个捐赠的金额，我是不是按我上面做的分录就可以了，然后企业所得税到了汇算清缴的时候再调整对吧

郭老师 解答

2020-05-11 15:46

借库存商品贷，银行存款，借营业外支出贷库存商品。

郭老师 解答

2020-05-11 15:46

所得税贷营业外支出就可以。

Emaly 追问

2020-05-11 15:47

我买的时候要进项税的：借库存商品   进项税      
贷，银行存款

Emaly 追问

2020-05-11 15:52

外购口罩对外捐赠汇算清缴时候怎么做呢

郭老师 解答

2020-05-11 15:53

借库存商品贷进项转出
这个可以全额抵
在捐赠的表填写
选择公益捐赠
你这个得20年做

Emaly 追问

2020-05-11 16:05

老师，不太明，就是假如我买口罩进来总金额20000元，其中增值税600元，全部用来对外医院捐赠的所有分录是？我如果不需要缴纳增值税，我申报增值税的时候是填免征增值税呢

郭老师 解答

2020-05-11 16:07

借库存商品2万，进项600贷银行存款，借库存商品贷进项转出600。

郭老师 解答

2020-05-11 16:07

增值税不是跟你说了免了，免了增值税，你还要抵扣吗？