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C 公司是国内一家电视生产制造企业，2019 年发生的经营业务：(1) 取得产品销售收入 3000 万元；出租厂房收入 200 万元；国债利息收入 40万元，转让设备收入 60 万元。(2) 全年发生营业成本 1600 万元。(3) 发生销售费用 500 万元(其中广告费 300 万元)；管理费用 600 万元(其中业务招待费 80 万元，研发支出 200 万元)；财务费用 100 万元(其中向关联方企业借款利息超标 20 万元)。(4) 缴纳税金及附加 260 万元(含增值税 200 万元)。(5) 营业外支出 200 万元(含公益性捐赠 100 万元，行政性罚款 10 万元)。(6) 已计入成本、费用中的工资总额 400 万元、拨缴工会经费 10 万元、职工教育经费 30 万元，支出职工福利费 60 万元。(7)对外转让彩电的先进生产技术所有权，取得收入 550 万元，相配比的成本、费用为 100 万元(收入、成本、费用均独立核算)。（8）2018 年发生亏损 30 万元。 要求根据所学企业所得税法的知识分析企业纳税核算，采用间接调整法分步骤计算 C 公司 2019 年应纳所得税税
Snow.
于2020-05-22 22:15 发布 3244次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2020-05-22 22:42
老师，你有没有小规模合理避税的总结表格 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
老师你好，我们7月月中和银行签了十天的远期锁汇，保 问
同学你好， 分录这样写： （1）签订远期签订远期锁汇合同并支付保证金时： 借：其他应收款——锁汇保证金 1500 贷：银行存款 1500 （2）到期处理，保证金退回： 借：银行存款 1500 贷：其他应收款——锁汇保证金 1500 （3）美远户结汇： 借：银行存款——人民币户 （具体金额） 贷：银行存款——美元户 （人民币-财务费用） 财务费用——汇况损益 （4）收到利息 借：银行存款 0.02 贷：财务费用 0.02 答
你好想请问一下建筑的做账分录 问
同学，你好 建筑会计账务处理流程： 收入核算 1.收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费---应缴增值税(销项税额) 2.工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3.结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 本年利润(可借可贷) 成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工---合同成本 应交税费---应交增值税(进项税额) 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工---人工费 贷：现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借：工程施工---机械使用费 应交税费---应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷：银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借：工程施工---其他直接费 贷：银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工---合同毛利(倒挤) 贷：主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算(按账面累计余额) 贷：工程施工 答
各位老师！请问如何在电子税务局中，查找到本月增值 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
补充养老、医疗、人员服务费、福利费等可以放到 问
您好，这个是研发部发生的吗？ 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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2020-05-22 22:42
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