老师你好，我们7月月中和银行签了十天的远期锁汇，保证金是人民币1500元，且银行美元户留了10000，7.21时间到之后，保证金1500元退回，且10000美元直接结汇，同时还有0.02元的利息收入。我想问下这个会计分录应该如何写啊？

岁月静好老师

职称：中级会计师,税务师,初级会计师,二级建造师

2025-08-01 11:27

同学你好，分录这样写：
（1）签订远期签订远期锁汇合同并支付保证金时：
借：其他应收款——锁汇保证金 1500
       贷：银行存款   1500
（2）到期处理，保证金退回：
借：银行存款   1500
      贷：其他应收款——锁汇保证金    1500
（3）美远户结汇：
借：银行存款——人民币户   （具体金额）
       贷：银行存款——美元户   （人民币-财务费用）
             财务费用——汇况损益
（4）收到利息
借：银行存款   0.02
      贷：财务费用   0.02

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