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某制造企业2019年，实现利润300万元，其中，发生技术开发费15万，支付残疾工人工资6万，通过红十字会捐出38万元，直接捐给实验中学3万元，合同违约罚款4万元，支付税收滞纳金1万元，要求计算企业当年的应纳所得税额。（10分）
2019年的制造企业扣除税率按照100还是75扣除？
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2023-12-21
查补的以前年度印花税和土地使用税，计什么科目，要不调减查补年度的应纳所得税额？
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2020-03-21
零售行业采取核定征收的方式，一般企业应纳所得税率是多少？（应纳税所得额乘以多少）
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2019-11-26
可抵扣暂时性差异 我了解，就是账面小于计税基础，计税基础又分为资产跟负债，负债的计税基础是账面价值-未来税法允许抵扣
按照下图所示的概念 我是不理解里面这句话“”该差异在未来期间转回时会减少转回期间的应纳税所得额和应交所得税“ 这是个啥？尤其是转回两个字我不理解完全不知所云 我知道可抵扣暂时性差异是前期纳税调增 就是前期多扣很多 然后后期纳税调减 可抵扣抵扣的是未来的纳税额 这个转回是什么意思 能否讲讲
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2020-07-07
应交税费-应交增值税（进项税额）和应交税费-应交增值税（待认证进项税额）在两个科目到底怎么使用？是不是要认证了才能计入（进项税额）没有认证的就计入（待认证进项税额）可是我看我们会计、他怎么没有认证就直接进入（进项税额）一般是工作中要怎么去使用这两个科目？
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2019-01-05
小规模纳税人在代开增值税专票的时候就已经扣了税了，缴纳了增值税是6984.02，但申报增值税报表的时候，输入销售额后，系统自动带出的应纳税额是6984.01，那我本期预缴的应纳税额是6984.02，导致本期应补（退）税额为-0.01，这个怎么办，是直接就这样申报了？还是把本期预缴的应纳税额改成6984.01？
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2019-01-10
一般纳税人应在“应交税费”科目下设置（ ）二级明细科目。
A. 简易计税
B. 待认证进项税额
C. 未交增值税
D. 进项税额
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2019-04-22
公司租的厂房包给装修公司装修，我是借：长期待摊费用、应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款。那进项税额是全额抵扣，还是第一年抵扣60%，剩下的40%第十三个月抵扣，
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2019-01-23
企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。分录，购入借固定借应交税金贷银存吗，然后借费用贷固定资产，一次计入，对吗
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2019-03-27
化妆品生产与销售企业广告和业务宣传费不超过当年销售营业收入30%的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；那么2500万大于3000*0.3＝900
这样算答案A不是也错了吗
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2020-07-19
老师这张发票进项税额转出怎么做分录啊？之前做的分录是 、
借：原材料 289684.47元
应交增值税--进项税额 8690.53
袋：应付账款 298375
已经结转成本了
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2018-01-10
这月发现公司科目余额表上的 应交税费-应交增值税-未交增值税 科目有贷方余额，可是实际上公司目前没有需要交税的税了呀，这种情况要怎么办？账上要怎么冲？
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2020-10-13
未分配利润是不是就是应纳税所得额？
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2019-12-03
赔偿金额比计提的预计负债少,造成营业外支出转回，导致当年的会计利润增加。为什么后续的应纳税所得额是允许抵扣的金额并加上了那个营业外支出转回的金额？
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2023-09-09
借：销售费用
应交税金-进项
贷：其他应收款
这个进项税额转出的分录怎么做？
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2019-11-11
老师我有问题，我们是建筑单位，在施工地预交所得税，预交的多于实际我应该缴纳的，所以可能要退税或者抵减之后我要缴纳的所得，假设是多交了1000块钱，年报我调整了业务招待费，也就往高调整了应纳税所得额，年报汇算清缴完发现我现在多缴纳的税就剩800了，我想问各位老师的是，我账上和报表上应纳税额还是-1000我得用什么分录调整成-800呢
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2021-06-17
劳务派遣公司选择差额计税，这个税额怎么算，税票应该怎么开
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2021-03-29
老师，小规模纳税人，应交税费（减免税额）在借方有余额，怎么处理
2/1820
2022-07-08
年末的时候进项税额大于销项税额是不是也应该结转税金呢？
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2018-07-12
费用类的进项税额转出是借:费用 贷：应交税费-进项税额转出吗
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2024-05-16
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