赔偿金额比计提的预计负债少,造成营业外支出转回，导致当年的会计利润增加。为什么后续的应纳税所得额是允许抵扣的金额并加上了那个营业外支出转回的金额？

一休哥哥老师 解答

2023-09-09 18:00

这里做的是 
借：递延所得税资产 80*0.25=20
贷：所得税费用

一休哥哥老师 解答

2023-09-09 18:01

后面第二年初 确定赔偿60
借：预计负债80
贷：以前年度损益调整 20
贷：其他应付款 60

一休哥哥老师 解答

2023-09-09 18:03

这里才能税前扣除
借：应交税费-应交所得税 60*0.25
贷：所得税费用  15

借：以前年度损益调整-所得税费用20
贷：递延所得税资产20

一休哥哥老师 解答

2023-09-09 18:04

作为资产负债表日后事项
第二年 用 以前年度损益调整 来表示损益类 的科目。