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去年在管理费用中计提并发放的工资，现在看来，应该由关联企业承担。我公司需要对去年的管理费用进行冲减，并对去年已经为关联企业垫付的工资做为其他应收款处理。
去年的分录：借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
今年的调整分录：借：其他应收款--**公司
贷：以前年度损益调整
1/1330
2014-09-22
老师计提工资数是计提工资总额数还是应发数呢？
1/952
2020-10-17
请懂建筑行业的来解答一下，企业自建工厂，付的设计费图审费勘察费要不要缴纳印花税？
5/1321
2020-07-12
我现在的企业用的是小企业会计准则，没有启用“应付职工薪酬”科目，只有应付工资科目，那我计提社保的时候，可否在应付工资后下设二级科目“应交社保（单位部分）”？我之前的会计都不计提社保，当月扣除时直接借：管理费用-应交社保、借：其他应付款—代扣代缴保险 贷：银行存款，这样可以吗？我总感觉她这样做不对，反正就是不对，感觉思路不清晰，裹在一块了，应付社保（单位部分）与其他应收(个人社保部分）不清晰，还有计提与扣款也裹一块在，看不懂
1/2305
2019-08-22
2017年审计出的报告，里面的管理费比实际的多了20多万，按照审计报的年报，2018年的期初数也按照审计重新调了，但是，2018年第一季度的季度也按照审计来的，想实际的跟审计的对不上，多了20多万的费用，这个帐应该怎么调回去
1/1015
2018-09-20
公司发放的中秋、国庆，过节费，每人500元，是计入到应付职工薪酬-职工福利费中吗？同时，这种情况，要计入员工工资总额，计缴个税吗
1/1602
2018-09-28
您好，请问个人的社保不是公司应该承担的，为什么计提工资的分录还要借：--费用贷：应付职工薪酬--工资，这个工资里面包含自己承担的社保吗?
自己承担的社保部分借方怎么能计入管理费用呢
1/375
2019-11-18
老师，我们用外币发工资，用固定利率法。
计提工资时 8月份 汇率是6.8 计提美元工资1000： 借：管理费用-工资 6800 贷：应付职工薪酬-职工工资 6800 8月底的 调整汇率是7 那么该怎么做分录呢？计提的工资属于负债，负债要不要在月底按调整汇率做调整呢？
3/1686
2019-09-18
建筑企业计提工资的时候是不是工地临时用工那部分人员也要一起和管理人员一起计提，他们都开不了票这部分人员计入应付职工薪酬后，在计入成本里，拿着部分人员需要每个人报个税吗？
1/891
2019-02-19
老师，我2017年10月，没有计提工资，明细账上借方余额8000，
2018年7月多计提2000，（明细账变成借方余额10000），于2018年10月红冲，分录，借管理费用-2000 （负数），贷应付职工薪酬-2000（负数），按道理我的应付职工薪酬应该除了2017年少计提的8000应该平了，可是我红冲之后又多了2000，变成了明细账借方余额12000，这个帐应该怎么调呢，（所付凭证见下图）
2/812
2019-08-14
上个月计提工资社保部分计提错误。这个月不计提；借： 管理费用（社保），贷应付职工薪酬
这个月的计提社保费用该如何操作？是否将这个月员工部分减去不计提的部分？
3/1042
2019-01-10
老师，公司账上挂了几百万的应收账款和应付账款。不清楚咋回事。现在审计通不过，老板让把账清了。我该怎么做
3/246
2023-10-26
在公司私账记录的时候，如果员工工资6000，扣除社保300，个人税100，实发工资5400，那么我是不是可以认为公司只负担5400的工资费用。 外帐记录就是：应付职工薪酬6000，外帐和内帐这工资费用有区别吗？
1/508
2018-08-23
老师，问下我们之前收了职工的款，用于盖宿舍楼，买给职工。我是不是要先把在建工程转到固定资产，然后借：其他应付款-职工购房款 贷：固定资产，关键是还还有块地，用来盖房子的，当是是做记在无形资产里。这部份怎么跟其他应付款冲呢，谢谢。
10/1155
2020-06-05
我们公司账户有和法人个人的账户有来往，是因员工的工资产生（法人转给公司10万用于发工资），收到时：借： 银行存款10万 贷：其他应付款--法人10万 ，发放工资： 借：应付职工薪酬-职工工资10万 贷：银行存款10万，计提时：借; 工程施工-人工费10万 贷：应付职工薪酬-职工工资10万，月末结转：借： 主营业务成本10万 贷：工程施工-人工费10万。老板说了这个10万不用还他，我也不想让其他应付账款一直挂着10万，那我应该怎么办。而且每个月都是这样的，老板打进公司账户钱在转发给工人。
1/1141
2020-09-08
当时代扣员工社保，给员工做了其他应收款1474.77 实际有小数点误差，应该是1474.78
所以我12月做了调整，借其他应收0.01 贷：应付工资0.01
导致应付工资有余额0.01
我是不是调错科目了
1/695
2021-01-11
之前的科目只设置了应付工资，但是2020.1月工资表中扣除了社保的个人部分，那这个社保的个人部分，应该入哪个科目？还是说可以在2020.1月修改会计科目。改成应付职工薪酬，下设二级科目，工资，社保，公积金，年终奖，等等
1/876
2020-04-14
请教老师：收到法人的投资款是做实收资本吗？为什么别人做的是借款，用其他应付款科目。
3/1182
2020-03-11
公司借股东款项借:现金 贷其他应付款-xx
其他应付款转做资本金时借:实收资本 贷:其他应付款xx。
请问这样做在转做资本金时还需要在凭证后加附件吗？如果需要的话要怎样做？
1/1041
2016-09-27
股东打来投资款可以直接做进实收资本吗？还是说先放在其他应付款，等验资过后才能记入实收资本
1/2216
2018-04-24
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