老师，我2017年10月，没有计提工资，明细账上借方余额8000， 2018年7月多计提2000，（明细账变成借方余额10000），于2018年10月红冲，分录，借管理费用-2000 （负数），贷应付职工薪酬-2000（负数），按道理我的应付职工薪酬应该除了2017年少计提的8000应该平了，可是我红冲之后又多了2000，变成了明细账借方余额12000，这个帐应该怎么调呢，（所付凭证见下图）

匪我存思° 追问

2019-08-14 14:36

可是我确实是7月份多计提了2000，7月份计提了6000，8月份发放的4000，
分录为，借管理费用6000，贷应付职工薪酬6000
借应付职工薪酬4000，贷其他应收款4000，确实多计提了2000，不管我多计提了2000，还是红冲我的借方都在增加，老师看看，根据分录对应的明细账，对吗

匪我存思° 追问

2019-08-14 14:37

文老师 解答

2019-08-14 14:59

您的红冲的分录是对的，

匪我存思° 追问

2019-08-14 15:19

那为什么没有平，反而借方又增加了2000

文老师 解答

2019-08-14 16:29

您好，您应该是6月份3-4号，发了8000，提了6000