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企业所得税汇缴清算后，需补提上年度的企业所得税税费，做如下分录： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借；应交税费-企业所得税 贷：银行存款 以上会计处理有错误吗？需要再调整会计报表吗？可是利润表平不了
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2017-05-10
老师，
问题一1，如果19年12月账目没有计提19年第四季度的所得税，在2020年1月做账是不是，不仅要补提，结转，还需要做以下两笔分录？
借：以前年度所以调整 贷：应交税费-应交企业所得税
借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
或者只做\'借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税
问题二：如果12月我计提了，结转了，2020年1月我只需要做1笔缴纳了是么？
1/412
2020-01-13
去年财务费用多记了，因手续费开专票了，多了进项税，财务费用就得减少一部分
借:应交增值税进项税
贷:以前年度损益调整（财务费用）
借:以前年度损益调整
贷:利润分配未分配利润
请问这个财务费用汇算清缴得调增吧？ 调增的话期间费用明细表用不用一起填，还是直接只填一个纳税明细调整表就可以了。（我是小微企业不需要填期间费用明细表）
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2020-04-30
老师，22年第四季度的所得税，企业会计准则23年计提的话有以前年度损益调整的，但是小企业会计准则没有以前年度损益调整，那我小企业会计准则23年补提22年所得税是计提在“利润分配-未分配利润”还是“所得税费用”？
1/735
2023-02-04
今年缴纳去年的所得税，去年没有计提，今年分录做成：
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
缴纳时：
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款，可以吗？
最后结转分录该怎么做？ 借:本年利润 贷：以前年度损益调整 还是 借：利润分配-未分配利润-以前年度未分配利润 贷：本年利润？？
2/4055
2016-08-17
本年利润是所有者权益 利润分配是损益 对？谢谢
1/583
2022-06-01
老师 公允价值变动损益和投资收益有什么不同
1/445
2023-04-27
老师，结转损益的投资收益借方负数是什么意思
2/86
2024-12-19
老师，问一下，去年12月原定送给客户的东西后来没送，但是12月份做账的时候进管理费用招待费了，现在我的年报还没报就是属于资产负债表日后事项，那您看我现在可以这样调整吗？借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整？
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2019-04-16
假设是投资时点的评估增值。那么如果没有卖，我们就不调整利润，调整利润调的是出售的部分，因为我们卖了才结转成本，对吗？假设是内部交易损益，我们调的是未实现的交易。是这样吗老师，我早上把这两个情况好迷糊了
1/3861
2019-05-14
老师，请您看一下这个例题，我已经学完合并报表来的，我想问一下在合并报表下，内部损益未实现为什么要调增长期股权投资，调减存货可以理解，无缘无故多出来的冲掉就可以了。主要是长期股权投资呢，为什么要调增呢？求赐教
1/1875
2019-08-28
老师好！12月份做了一个以前年度损益调整的科目，是调的2020年数据，在2021年12月的资产负债表中未分配利润是调年初数还是年末数？如果是调年初数，那2020年的所得税汇算清缴年报数据要不要改？2020年最后一期财报资产负债表年末数和2021年各期的年初数要不要改呢？
6/652
2022-01-06
企业资产负债表未分配利润与企业所得税弥补亏损表累计金额不一致，涉及到以前年度损益调整这个科目，明年所得税汇算清缴需要调整累计弥补亏损表这个科目吗？
1/2255
2020-11-24
企业所得税汇算清缴时，因以前年度损益调整增加的未分配利润要不要调增利润进行所得税申报？填哪张表格？
10/1085
2023-04-19
你好2020年补交2019年度企业所得税，一般都处理在当年，如果要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润，那我应该怎样调整？
1/2722
2020-06-29
我们企业所得税汇算清缴后需补交529元，可不做年度损益调整直接做进当前损益不
1/696
2020-06-06
老师，人为固定资产报废为什么计入固定资产处置损益科目呢，为什么影响当期损益
2/2352
2019-06-17
金蝶KIS专业版新增的损益类二级科目结转损益时为什么不自动结转需要手动结转
1/3716
2020-06-03
老师 现在比如用固定资产清偿债务计入资产处置损益还是营业外支出
1/456
2019-06-28
请问老师，公司内账就做到结转损益那里，现在老板分红了怎么做分录呢？
1/665
2020-04-22
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