老师好！12月份做了一个以前年度损益调整的科目，是调的2020年数据，在2021年12月的资产负债表中未分配利润是调年初数还是年末数？如果是调年初数，那2020年的所得税汇算清缴年报数据要不要改？2020年最后一期财报资产负债表年末数和2021年各期的年初数要不要改呢？

双飞雁 追问

2022-01-06 10:23

2020年的所得税汇算清缴年报数据要不要改？2020年最后一期财报资产负债表年末数和2021年各期的年初数要不要改呢？

小林老师 解答

2022-01-06 10:42

您好，看您调整哪个利润表科目

双飞雁 追问

2022-01-06 10:50

老师:能否麻烦您详细回复。我的问题是资产负债表本年末调了未分配利润年初数后，还有哪些相关报表要同时更改呢？

小林老师 解答

2022-01-06 10:52

您好，因为您调整了未分配利润（以前年度损益调整），导致未分配利润勾稽不准，若需要勾稽，需要调整期初的报表

双飞雁 追问

2022-01-06 10:55

也就是要调整2020年底的相关报表的年末数是吗？

小林老师 解答

2022-01-06 10:56

您好，是的，相当于还原期初

双飞雁 追问

2022-01-06 11:00

勾稽不准，不调可以吗？

小林老师 解答

2022-01-06 11:02

您好，是可以不调整的

双飞雁 追问

2022-01-06 11:18

那我只调12月份的资产负债表年初数就可以了？

小林老师 解答

2022-01-06 11:41

您好，是的，您的理解非常正确